Documentație privind tranzacțiile valutare, hârtie și mass-media de Internet, centru de presă, gsl

Când trebuie să deschideți sau să reemiteți un pașaport de tranzacție și să trimiteți băncii un certificat de tranzacții valutare?
În ce cazuri este închiderea pașaportului de tranzacție și prezentarea către bancă a unui certificat de documente justificative?

publicare

În același timp, banca nu are obligația de a informa cu privire la necesitatea înregistrării PS, responsabilitatea pentru executarea acesteia este atribuită rezidentului.

PS trebuie deschisă dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

1. Există un contract convenit între un rezident și un nerezident, un contract preliminar, o propunere de încheiere a unui contract (ofertă) sau un proiect de acord care prevede:
  • executarea operațiunilor valutare legate de decontări prin conturile rezidenților deschise la băncile autorizate și (sau) prin conturile rezidenților deschise la băncile nerezidente;
  • Vânzare (cumpărare) și (sau) servicii legate de vânzarea (cumpărare) pe și în afara teritoriului rus materialelor inflamabile-ungere (combustibil pentru propulsia navei), produse alimentare, materiale și provizii tehnice și alte bunuri (cu excepția pieselor de schimb si echipamente) necesare pentru a asigura funcționarea și întreținerea vehiculelor, indiferent de tipul și destinația lor pe drum sau la punctele de ședere sau intermediar de parcare;
  • prestarea de servicii, transmiterea informațiilor și a rezultatelor activității intelectuale, inclusiv a drepturilor exclusive asupra acestora;
  • transferul de bunuri mobile și / sau imobiliare în temeiul unui contract de închiriere, leasing financiar (leasing)
  • primirea sau furnizarea de fonduri sub forma unui credit (împrumut), restituirea a acordului de împrumut (contractul de împrumut), precum și efectuarea altor operațiuni de schimb valutar legate de achiziționarea, furnizarea, o rambursare în forma unui credit (împrumut) (cu excepția contractelor ( contracte (acorduri) recunoscute de legislația Federației Ruse drept un tip de împrumut sau echivalent unui împrumut).
2. Suma obligațiilor contractuale este egală sau mai mare decât echivalentul a 50.000 de dolari SUA.

Pentru a deschide PS, trebuie să furnizați băncii o copie a PS Forma 1 (sau formularul 2 pentru contractele de credit), în conformitate cu anexa 4 la Instrucțiunea 138 și Banca Rusiei, precum și un contract sau un extras din contract care conține informațiile necesare pentru inregistrarea statiilor. Atunci când se pare că numai un proiect de contract, nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data semnării trebuie să prezinte la banca.

Banca acceptă contractul de servicii și o pregătește pentru SS, sau refuză să accepte contractul privind întreținerea și proiectarea PS pe ea într-o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare de la data depunerii. Refuză banca poate, în cazul neconcordanței datelor specificate în formularul completat de SM, datele și informațiile conținute în furnizate și (sau) alte documente și informații, în cazul în care forma de PS este umplut cu încălcarea instrucțiunilor stabilite, iar în caz de nerezident autorizat documente și informații bancare menționate la punctul 6.6 din Instrucțiunea 138 și Banca Rusiei, inclusiv prezentarea unui set incomplet de documente, informații incomplete, documente false (informații). PS va fi considerat emis după ce băncii i sa atribuit un număr, data înregistrării și semnătura persoanei responsabile. FS notifică rezidentului în termen de două zile lucrătoare de la data înregistrării sale. Pentru fiecare contract, se eliberează un pașaport al tranzacției.

Termenul limită de transmitere a informațiilor către bancă pentru deschiderea unei PS este stabilit în funcție de care dintre următoarele obligații în cadrul contractului începe mai devreme, dar nu mai târziu de următorii termeni:

Credit / debit al unei valute sau al unei valute a Federației Ruse

Au schimbat informații despre organizație

Nu mai târziu de 30 de zile lucrătoare de la data introducerii modificărilor corespunzătoare în Registrul unic de stat al entităților juridice

Închiderea stației se face în următoarele cazuri:
  • atunci când se transferă de la o bancă la alta în legătură cu transferul unui contract de servicii către o altă bancă autorizată și, de asemenea, atunci când rezidentul închide toate conturile de decontare într-o bancă PS;
  • atunci când părțile îndeplinesc toate obligațiile care decurg din contract;
  • atunci când rezidentul recunoaște cerința contractuală unei alte persoane rezidente sau când datoria este transferată de rezident în baza contractului unei alte persoane - rezidentului;
  • atunci când rezidentul recunoaște cerința contractuală unui nerezident;
  • în îndeplinirea (rezilierea) obligațiilor care decurg din contract din alte motive care nu sunt specificate mai sus, prevăzute de legislația Federației Ruse;
  • la încetarea motivelor care necesită înregistrarea SS, inclusiv ca urmare a face modificări sau adăugări corespunzătoare a contractului, precum și în cazul în care PS a fost emis în mod eronat, în lipsa unor motive în contract care necesită înregistrarea acesteia.
Pentru a închide PS în bancă, trebuie să furnizați o cerere de închidere a PS. Într-o singură cerere, puteți raporta închiderea mai multor state membre. Formularul de înscriere pentru închidere nu este aprobat de Instrucțiune, specifică doar informațiile necesare. Astfel, puteți solicita o probă în banca dvs. sau puteți scrie o declarație în formă liberă, indicând în ea toate informațiile obligatorii enumerate la punctul 7.2 din Instrucțiunea-138-I a Băncii din Rusia. De asemenea, trebuie să furnizeze documente, a căror compoziție depinde de motivul închiderii PS:
  • documente care confirmă cesionarea creanței contractuale unei alte persoane rezidente sau transferul datoriei contractuale către o altă persoană rezidentă;
  • un certificat de documente justificative și documente care conțin informații care confirmă îndeplinirea (rezilierea) obligațiilor care decurg din contract;
  • documente care atestă absența (rezilierea) motivelor care necesită înregistrarea unui PS.
Banca într-o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare de la data depunerii unui rezident al cererii de închidere a PS și documentele necesare pentru a închide, verifica declarația privind închiderea SS, caracterul complet al documentelor depuse, potrivind închiderea bazei de informații PS conținute în documentele și alte informații disponibile pentru a bancă și decide să închidă sau să refuze închiderea PS.

Atunci când a lua o decizie cu privire la închiderea Băncii PS nu mai târziu de două zile lucrătoare de la data închiderii sale trimite rezidente pe substații de interior de hârtie și a format la data de închidere a declarației de supraveghere bancară, iar la cererea unui rezident al SS și declarația de supraveghere bancară în formă electronică. În cazul unui transfer al SS-ului de la o bancă la alta transferuri bancare către un rezident în copia de hârtie a stației închise și două copii formate pe data de închidere a supravegherii bancare foaie PS, precum și PS și declarația de supraveghere bancară în formă electronică, pentru depunerea ulterioară a organizației într-o altă bancă autorizată , în care contractul va fi deservit. PS este considerată închisă la data specificată de către bancă sub numărul 4, „Informații privind înregistrarea, transferul și închiderea pașaportul tranzacției.“

În plus, banca poate închide independent PS după 180 de zile calendaristice de la data încheierii obligațiilor contractuale în următoarele cazuri:
  • la efectuarea (rezilierea) procedurii pe baza informațiilor disponibile în bancă cu privire la toate obligațiile care decurg din contract și la neexecutarea de către rezident a cererii de închidere a PS;
  • în caz de incapacitate de plată, pe baza informațiilor disponibile la banca SS-ului a tuturor obligațiilor în temeiul contractului și eșecul de a oferi un rezident în termen de 180 de zile calendaristice de la data finalizării obligațiilor contractuale, documentele și informațiile, pe baza carora banca este o declarație de supraveghere bancară.
În aceste cazuri, informeaza banca (la discreția sa) organizarea închiderea SS într-o perioadă de cel mult două zile lucrătoare de la data închiderii. În caz de eșec, pe baza obligațiilor de informare bancare existente în temeiul contractului și închiderea organizării unui cont bancar fără a închide stația, banca este liber să se închidă SS după 30 de zile lucrătoare de la data închiderii ultimului cont curent al unui rezident.

În cazul în care, după închiderea organizației SS va continua să lucreze în cadrul acestui contract și perioada de stocare a documentelor - cel puțin trei ani de la data încheierii SS - nu a expirat, puteți pur și simplu re-înregistra PS, care este necesar să se aplice în extrasul de cont. După aceea, banca va continua să ia în considerare funcționarea tratatului (para. 7.10 Instrucțiunea 138-I din Banca Rusiei). Dacă termenul de depozitare a expirat, este necesar să se emită un nou PS în ordinea stabilită.

Trebuie remarcat faptul că, pentru încălcarea legislației valutare, există amenzi semnificative, de exemplu, pentru nerespectarea regulilor de înregistrare a PS se confruntă cu amendă:
  • oficialii - de la 4.000 la 5.000 de ruble;
  • la persoane juridice - de la 40.000 la 50.000 de ruble.
Informații despre tranzacțiile în valută Un certificat de tranzacții valutare (denumit în continuare "CBR") trebuie prezentat băncii în următoarele cazuri:
  • la creditarea valutei străine în contul valutar de tranzit;
  • atunci când se elimină o monedă străină dintr-un cont de decontare;
  • la efectuarea decontărilor în baza unui acreditiv;
  • atunci când efectuează tranzacții valutare prin contul de ruble de decontare a unui rezident;
  • atunci când efectuează tranzacții utilizând o carte bancară, în cazul în care PS este deschis;
  • în unele cazuri - atunci când efectuați decontări prin intermediul unui cont străin al unui rezident.
СВО cu calcule în baza contractului în valută este necesară fără dependență de înregistrare ПС. Certificatul este eliberat numai de către rezidenți și este prezentat simultan cu documentele justificative.

PSB este un document prin care organizația declară conținutul tranzacției valutare și detaliile documentelor legate de comportamentul acesteia. De asemenea, NWO este un document prin care un rezident, atunci când plătește în avans, specifică termenul de executare de către un nerezident a obligațiilor sale.

La primirea monedei Federației Ruse în temeiul contractului, fără PS poate fi, și în prezența PS - necesară pentru a emite CBO, în cazul în care ordinul de plată contrapartea nu are un cod de tranzacție valută, sau organizația nu este de acord cu codul specificat.

Pentru furnizarea NWO, se stabilesc anumite termene:

Termen de acordare СВО

Atunci când scrieți o monedă străină sau o monedă a Federației Ruse folosind un card bancar

Nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna în care a fost efectuată operațiunea


După ce a primit banca verifică respectarea furnizate de CBO și documentele referitoare la desfășurarea operațiunilor de schimb valutar, precum și în cazul în care informațiile din documentele corespund certificatului, banca a semnat un certificat, indicând data adoptării sale, apoi efectuează operația. Dacă se constată o discrepanță, banca returnează certificatul împreună cu documentele și refuză să efectueze tranzacția.

Termenul de depunere a NWO corective este de 15 zile lucrătoare de la data executării documentelor care confirmă modificările.

SVO și documentele aferente acestor operațiuni trebuie furnizate băncii strict la timp, deoarece pedeapsa pentru încălcarea termenelor limită este:
  • pentru persoanele juridice - în valoare de 40.000 - 50.000 de ruble;
  • pentru funcționari - în valoare de 4000-5000 de ruble.
Certificat de documente justificative În conformitate cu cerințele regulamentelor N 138 și Banca Rusiei în executarea, modificarea sau încetarea obligațiilor în temeiul unui contract prin care decorat PS rezident ar trebui, în anumite limite de timp pentru a depune la bancă într-o singură editare copie de pe documentele justificative (în continuare - SPD) și următoarele documente justificative :
  • în cazul exportului (importului) de mărfuri de pe teritoriul (teritoriul) al Federației Ruse, potrivit căreia o cerință de declarare și de punere în aplicare a declarației într-un mod diferit de prezentarea declarației pentru mărfuri, - documentele utilizate ca declarație pentru mărfurile;
  • în cazul exportului (importului) de mărfuri de pe teritoriul (teritoriul) al Rusiei în absența cerinței declarației - de transport (transport, de transport maritim), documentele comerciale, sub formă de înregistrare statistică a mișcării mărfurilor.
  • în cazul executării lucrărilor, prestării de servicii, transferului de informații și rezultatelor activității intelectuale - acte de acceptare-transfer, facturi, facturi și (sau) alte documente comerciale executate în baza contractului;
  • în cazul unei performanțe (modificări, terminare) a obligațiilor contractuale - alte documente care confirmă versiunea corespunzătoare (modificări, terminare) obligațiilor prevăzute în contract, inclusiv documentele utilizate de către rezident în contul pentru operațiunile sale de afaceri, în conformitate cu normele contabile și obiceiurile comerciale .
DAP și documentele justificative sunt furnizate băncii în următoarele condiții:
  • nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna în care pe documentele folosite ca o declarație pentru mărfurile, cererea de eliberare condiționată (Cerere de ingredient mărfuri exportate), un funcționar al autorităților vamale ștampilate cu data eliberării lor (eliberare condiționată). Atunci când există mai multe dintre aceste documente marchează autoritățile vamale oficiale ale diferitelor date de lansare (liberare condiționată) de mărfuri, termenul se calculează de la data eliberării cele mai recente (eliberare condiționată) de mărfuri listate pe document;
  • nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la sfârșitul lunii în care au fost decorate documente pentru import / export de mărfuri de pe teritoriul (teritoriul) al Rusiei în absența cerinței declarației, sau furnizarea de servicii, informații și rezultate ale activității intelectuale de sprijin.

Data înregistrării documentelor justificative este cel mai târziu la data termenul semnării acestuia sau la data intrării sale în vigoare sau, în absența acestor date - data preparării sau data, certificatul de import pe teritoriul Federației Ruse (primire, livrare, recepție, în mișcare) sau exportul de mărfuri din teritoriul Federației Ruse (transfer, transfer, relocare) specificat în documentul justificativ. În cazul în care contractul prevede transferul de bunuri mobile sau imobile în temeiul contractului de leasing, un contract de leasing financiar (leasing), servicii de comunicații, asigurări, plățile definite, care sunt efectuate (care urmează să fie puse în aplicare), cu frecvența timpului stabilit în termenii contractului, rezident nu este în Banca SPD și documentele justificative. Plățile fixe reprezintă plăți a căror valoare este stabilită în termenii contractului sau este determinată, adică în contract se stabilește metoda de calcul a plății. În cazul efectuării altor plăți, altele decât plățile fixe periodice, rezidentul transmite băncii SPD și documentele justificative în conformitate cu procedura stabilită.

Este foarte important să se monitorizeze modificările legislației valutare și să se respecte cu strictețe cerințele acesteia, deoarece încălcările implică amenzii semnificative.

Doi ani de la data comiterii sau de la momentul depistării unei infracțiuni administrative.
Există vreo practică judiciară pentru infracțiunile valutare.

Pagina anterioară

Pagina următoare