1.2.2. Procedura de efectuare a operațiunilor de emitere de numerar de la casa de mesagerie a unei instituții de credit către persoane juridice și persoane fizice.
1. O entitate juridică prezintă cecul unui casier unui angajat operațional. O persoană fizică întocmește o comandă de numerar în afara buzunarului (în numele clientului, un mandat de ordine de plată poate fi emis de un ofițer operațional).
2. Un ofițer de exploatare acceptă un voucher de numerar de la o persoană juridică, de la o persoană la un ordin de numerar; reconciliază datele pașaportului cu datele ștampilate în partea din spate a cecului de casierie și pe ordinul de dispensă de numerar; rupe un marcaj de la un voucher de numerar sau un cupon dintr-o comandă de numerar în afara buzunarului și îl eliberează clientului. Apoi verifică disponibilitatea fondurilor în contul clientului; corectitudinea și caracterul complet al umplerii unui voucher de numerar și a unui ordin de numerar; valabilitatea cecului unui casier. În conformitate cu carnetul de eșantioane de semnătură și amprenta sigiliului, acesta verifică conformitatea semnăturilor și sigiliului și dacă această carnet de verificare a fost efectiv eliberat unei entități juridice. Apoi semnează comanda de cec / cash și transmite comanda de cec / casă la operator.
3. Controler privind tranzacțiile în numerar verifică semnătura executorului responsabil și conformitatea acestuia cu modelul produce Reverificat corectitudinea și caracterul complet al numerar mandatului primirea de bani / retragere, după care re-probe privind semnarea card și sigiliu verifică semnătura și ștampila dacă este sau nu Carnetul de cecuri a fost emis mai devreme unei persoane juridice. Ulterior semne verifica / consumabile primirea de numerar, case de marcat documente fluxul de numerar jurnal și transmite cec de numerar / consumabile chitanța la comanda internă casier la primirea într-un registru special sau un jurnal de numerar.
Tranzacția se reflectă în înregistrarea contabilă:
Contul curent al clientului
4. Fluxul de numerar casier verifică semnăturile funcționarilor instituției de credit, au emis pentru a verifica ordin de plata / mandat în numerar cont, precum și identitatea semnăturilor respective eșantioane disponibile; compară suma indicată în ordinul de plată / ordinul de numerar cu cifre, cu suma indicată în cuvintele; verificări în primirea de bani, contul mandat numerar adus împotriva datele clientului ale documentului de identitate sau pașaportul altul și pregătește suma de bani care urmează să fie distribuite. Apoi, solicită beneficiarul plății numărului de verificare, contul mandat de numerar și specifică suma pe care a primit bani, verifică camera de control a brand-ului cu numărul de pe numărul de verificare / voucher cu numărul de pe cont mandatul de numerar și stick-uri de control pentru a marca de verificare / card pentru mandatul de cont de numerar. După care trimite clientului un mandat de numerar cec / cont pentru semnătura lor, re-conți pregătit să emită bani, în prezența clientului, verifică semnătura clientului cu privire la primirea de numerar, contul mandat de numerar, semnat, ștampilat în pașaport, semnează un mandat de numerar cec / cont și ștampila casier și oferă bani destinatarului.
Subiect 1.3. Ordinea de colectare, prelucrare, formare și ambalare de numerar.
1.3.1. Ordinea de colectare a numerarului.
Schema de flux de documente pentru acceptarea de către casier a unor pungi cu numerar și alte obiecte de valoare de la colecționari
casierii de casierie
Clientul formează o pungă de colectare, colectorul acceptă punga de bani de la client. Un muncitor în numerar, la rândul său, acceptă pungi cu numerar de la echipa de colectare a trezoreriei în prezența unuia sau a mai multor membri ai colecționarului de numerar. În același timp, casierul la recepția de saci cu numerar și alte obiecte de valoare din cecurile colectorilor:
- prezența unor amprente clare și complete ale sigiliilor pe sigiliile cu care sunt sigilate pungile și care se potrivesc cu probele disponibile;
- conformitatea numărului de pungi predate de colecționari, numerele indicate în foile de cale către pungi;
- corespondența dintre suma totală a banilor sau a obiectelor de valoare primite la intrările din scrisoarea de trăsură.
Contabilul acceptă de la echipa de colectare a trezoreriei cele mai vechi două copii ale foilor de acoperire - facturi la pungi, cărți sigure și certificate de afaceri. După aceasta, ofițerul de operațiune verifică conformitatea numărului de pungi predate casierului cu informațiile din certificatul de pungi și cartele de siguranță emise colectorilor și returnează cardul colectorilor.
După ce a primit saci de curieri de numerar lucrătorilor operaționale și de numerar reconcilia numărul lor real de pungi luate la suma specificată în jurnal a primit pungi cu obiecte de valoare și pungi goale, împreună cu unul sau mai mulți membri ai echipei colectoarelor semnează ambele exemplare ale revistei. Al doilea exemplar al cărții jurnal a primit pungi cu obiecte de valoare și pungi de colectoare goale transferate echipa de seniori.
Pe numărul total de pungi acceptate de casa de seară cu bancnote și cutii goale, se compilează un certificat.
Numerar și angajații operaționale produc conta numărul primite de la colectorii de saci, să le grupeze pe acestea cu suma specificată în certificatul de saci casa de marcat primite cu numerar și pungi goale, și a pus în seif. Documentele pe baza cărora au fost primite pungile sunt stocate împreună cu numerarul și alte obiecte de valoare. Seiful este închis de către personalul de numerar și de operare și este restituit.
Tranzacția se reflectă în înregistrarea contabilă: