Factoring (angl.factoring de la angl.factor - intermediar agent de vânzări) - un uslugdlyaproizvoditeleyipostavschikov complex, veduschihtorgovuyu deyatelnostna usloviyahotsrochki de plată.
În operațiunile de factoring implicate, de obicei, trei persoane: factorul (o companie de factoring sau bancare) - cerințele clientului, furnizorul de bunuri (creditor) bunurile ipokupatel (debitorul). Activitatea principală a companiei de factoring yavlyaetsyakreditovaniepostavschikov de răscumpărare kratkosrochnoydebitorskoy a datoriei, ca regulă, nu depășește 180 de zile. Între compania de factoring și un furnizor de bunuri zaklyuchaetsyadogovoro pe care-l ca și atunci când cerințele pentru plata documentelor consumabile drugieplatozhnye predyavlyayutsyascheta-fakturyili. Factoring documentele firmei osuschestvlyaetdiskontirovanieetih prin plata de 60-90% din costul cerințelor clientului. După ce plata pentru produs de către compania de factoring cumpărător plătește soldul vânzătorului îl uderzhivayaprotsents pentru serviciile platezhiza ikomissionnye de credit acordate prestate.
În practică lume, există următoarele tipuri de factoring:
factoring de finanțare și nici o finanțare;
factoring (confidențial) exterior și interior;
fără a recurge și cu recurs;
interne și internaționale, etc.
Atunci când factoring finanțarea clientului (furnizor de bunuri) concede factor intermediar dreptul la colectarea ulterioară a creanțelor de la clienți. În mod normal, clienții primesc factorul de 80-90% din valoarea produselor livrate. Astfel, proxy factor ofera clientului un credit sub formă de plată înainte de termen a bunurilor livrate.
Pentru serviciile lor intermediar primește factor: comisionul (conturi de colectare de numerar), în mod tipic 0,75-3% din valoarea tranzacției; dobânzii la împrumut de factoring, care va fi perceput pe durata datei de acordare a creditelor pentru primirea de fonduri pentru aceste produse de la cumpărător. În practică mondială, acest procent este de obicei 1-2 puncte peste rata de actualizare.
Prin factoring fără finanțare a înțelege factorul de colectare conturile clienților intermediari de primit. În acest caz, compania de factoring sau de un client bancar, care au livrat produse pentru a arăta contul cumpărătorului prin intermediul unui factor intermediar, a cărui misiune este de a obține beneficiul plătibil la condițiile de plată a clientului agreate de client (furnizor) și cumpărător al unui acord de afaceri.
Când este închis. sau confidențiale, factoring cumpărătorul nu notificat atribuirea cerințelor furnizorul factorului intermediar. În acest caz, debitorul efectuează calcule de către furnizor, iar acesta din urmă la primirea plății trebuie să transfere partea relevantă a companiei de factoring pentru a rambursa împrumutul.
Factoring fără recurs înseamnă că factorul de mediator este neplata facturilor de către cumpărător într-o perioadă specificată (de obicei, 36 la 90 de zile) trebuie să plătească toate costurile pentru recuperarea datoriei în favoarea creditorului (furnizor). În acest caz, furnizorul nu suportă riscul de a le-a vândut factor creanțe.
Contractul dintre client și factorul intermediar poate fi furnizat și dreptul de recurs. și anume dreptul de a reveni la factorul de client facturile neplătite ale clienților, cerând rambursarea împrumutului. În practică, recurgerea de factoring este foarte rar folosit. companii de factoring, de regulă, întregul risc al cumpărătorului implicit asumă.
Distinge de factoring intern, atunci când furnizorul, clientul său și banca, care efectuează operațiuni de factoring sunt situate în aceeași țară. Când exportați (internațional) furnizor de factoring, clientul său și banca, care efectuează operațiuni de factoring, sunt în diferite țări. De regulă, exportatorul încheie un acord cu factorul misiunii globale, care se angajează să cedeze creanțe factor de toate sau de un anumit interval de clienți (de exemplu, toți clienții într-o anumită țară).
companie de factoring moderne de Vest, nu numai pentru a împrumuta clienților lor, dar, de asemenea, să le ofere o varietate de servicii:
ține registre contabile ale conturilor de creanțe;
să desfășoare consultări pe piețele, prețurile de vânzare, organizarea de așezări, încheierea de contracte comerciale;
În aceste condiții, factoring devine un sistem universal de servicii pentru clienți financiare, și se numește o convenție. In acest client formular de factoring poate reduce semnificativ personalul, reducând astfel producția și vânzările de costurile de producție. Dar, în același timp, riscul este aproape complet, în funcție de compania client de factoring, deoarece astfel de relații conduc la factorul de conștientizare deplină a afacerilor clienților lor, supunerea lor de a influența și controlul acestora.
Ca o regulă, factoring nu acceptă întreprinderile și organizațiile:
cu un număr mare de debitori, respectiv, care se exprimă printr-o cantitate mică;
implicat în afaceri speculative;
producerea de produse non-standard sau foarte specializate;
subcontractanții de lucru (construcții și alte întreprinderi);
punerea în aplicare de vânzare cu amănuntul o gamă largă de produse „mărunte“;
practicarea barter.
Datorită acordului de factoring, furnizorul poate obține imediat cu privire la tarifele factor pentru bunurile transportate, care îi permite să nu aștepte pentru plata de la cumpărător și planifice fluxul de numerar. Astfel, compania de factoring ofera bani reali pentru a accelera cifra de afaceri de capital, creșterea doliproizvoditelnogo kapitalai uvelicheniyudohodnosti. În plus, banca finansirovaniyaoborotnyh de factoring sredstvpri acoperă o parte semnificativă a furnizorului de riscuri: schimb valutar, rata dobânzii, kreditnyeriski lichiditatea caramele [5].
În acest caz, creditorul, prin semnarea unui contract de factoring, devine posibilitatea de a rambursa datoria pe o perioadă mai lungă, în comparație cu creditul comercial (în unele cazuri, datoria se prelungește cu dopolnitelnyeobyazatelstva), se permite, de asemenea, o rambursare parțială a datoriei, care stimulează achiziționarea de bunuri prin intermediul companiilor de factoring [5].
Băncile comerciale, companiile de factoring se extind cu ajutorul termenilor de factoring de servicii și de a crește mărimea profiturilor [5].
Atribuirea unei cereri monetare „[6].
Factoringului în România
În România, factoring se dezvoltă treptat. Dacă faci mai mult de 5% din PIB (la fel ca în Marea Britanie și Italia - 10%) cifra de afaceri de factoring din Europa de Vest, în medie, în Europa de Est - 1,5-2% din PIB, în România - mai puțin de 0,1%. Aproximativ 67% din cifra de afaceri de factoring este în Europa, 22% - în America, 11% - din Asia, 1% - în Africa. Factoringul în lume sunt angajate aproximativ o mie de companii, iar suma alocată conturilor lor de încasat la data se ridică la 1 miliarde de euro.
In ultimii ani, în România a existat o expansiune semnificativă ca cererea de servicii de factoring din partea clienților și să le ofere de sectorul bancar. Nevoia de experiență de factoring, practic, toate companiile sunt în mod constant de lucru cu privire la plata amânată. De exemplu, astfel de companii includ entități alimentară, farmaceutică, industria ușoară, petrochimică și industria de automobile. Potrivit experților, nevoile acestor sectoare în factoring, în funcție de volumul producției cont de aceste industrii pentru zeci de miliarde de dolari anual. Când creați condițiile adecvate pentru dezvoltarea factoring a ratei de creștere a acestei piețe ar putea fi câteva sute la sută pe an.