Documentarea tranzacțiilor în numerar
Tranzacțiile care reflectă primirea de numerar pe o parte și emiterea de numerar sunt numite tranzacții în numerar.
Tranzacții în numerar la operațiunile comerciale efectuate casieri senior, supervizori, casierii și podea casierii de tranzacționare. Șeful întreprinderi comerciale de înscriere casier la locul de muncă este obligat să-i familiarizeze cu normele aplicabile ale tranzacțiilor în numerar. Apoi casierul încheie un contract de răspundere deplină, în caz de eșec pentru a asigura siguranța proprietății, el este obligat să repare prejudiciul cauzat.
Dacă este necesar, lăsând activitatea Teller (din cauza bolii, etc.), la dispoziția sa în conformitate cu valorile de raport ar trebui să fie recalculată adoptate imediat de către un alt casier în prezența directorului și a contabilului-șef sau persoane în Parentis loco, și decorate acționează pentru semnăturile lor. Casierul este interzis subcontracteze sarcina sa mandatat altora. Forma principală a plăților în numerar de la clienți se calculează cu ajutorul bancomatelor. La primirea de numerar cumpărătorii trebuie să verifice solvabilitatea bancnotelor.
Întoarcerea de numerar de numerar pentru controalele neutilizate efectuate în prezența inscripției pe cec de autorizare manager sau administrator al companiei comerciale. controale neutilizate sunt păstrate la îndemână până la sfârșitul zilei, și apoi să le lipiți pe o foaie de hârtie, alcătuiesc „Legea bani reveni clienți pentru bonuri de numerar neutilizate“ și se înregistrează această sumă în cartea casier-operator pentru a reduce cantitatea de venituri.
La sfârșitul zilei, casier-operatorul ar trebui să stabilească bani pe facturile și să treacă la funcționar senior sau manager de magazin. În fiecare zi, la sfârșitul zilei de tranzacționare veniturilor ar trebui să vină la bancă.
Comercianții cu amănuntul pot lua de numerar:
· Instituțiile bancare în numerar, inclusiv cele situate la magazinele;
· Bănci de servicii de colectare și Banca Națională a Belarus, pe baza unui contract;
· Întreprindere operațională a Ministerului Republicii Belarus ca urmare a transferului la conturile bancare corespunzătoare.
Condiții de livrare de numerar la comercianți cu amănuntul - pe o bază de zi cu zi, în ziua primirii banilor.
Cea mai comună formă de venituri de comercializare cu amănuntul se trece prin colectorii băncii, cu care contractul privind colectarea încasărilor în numerar.
Fiecare magazin, în funcție de volumul schimburilor comerciale este dat numărul necesar de saci de colectare, care prevede:
· Numărul fracționar (numărătorul - numărul de companie, sub care este înregistrată, numitorul - numărul de serie de pungi)
Shop oferă banca celor două eșantioane ale amprentele sigiliilor, care vor fi sigilate saci. Aceste probe sunt certificate sigiliu de șeful serviciului de colectare și o copie este trimisă la magazin de prezentare colecționarilor, al doilea - în contra numerar pentru a monitoriza.
Colectorul colectează încasările unei rute speciale la un anumit interval de timp. În mod normal, sosire este temporizat la ora magazin de închidere, pentru a se evita soldurile mari de numerar și sediul principal de bilete. Prin sosirea colectorului trebuie să se pregătească casierului să depună încasările în sac sigilat. În acest scop, preia banii pentru facturile și le pune în aceeași direcție, aceeași parte, formând un pachet de o sută de bucăți, contează banii, pregătit să se predea.
Pentru documentarea tranzacțiilor în numerar, utilizând o foaie de acoperire, care se face în trei exemplare. Origine (înregistrare în sine de transmitere) este încorporat într-o pungă; a doua (factura) - cedări colectorului; a treia (copie foaie de transmitere) rămâne în magazin marcat colector. Pentru a controla cantitatea de încasările donate la partea din spate a primei și a doua instanță a constatat lista pokupyurnaya, a predat banii.
În plus față de detaliile obligatorii indică: cine livrează și primește departamentul de venituri din numărul băncii și contul la care este creditat venitul.
În prezentarea sacii casierul este obligat să verifice:
1. O carte de identitate cu fotografie și semnătură specimen;
2. Puterea de avocat la banca dreptul de a colecta venituri;
3. Cardul de facto;
4. monetare sacul gol;
Colector a primit punga de bani și conosamentul, pune data, semnătura și ștampila băncii pe foaia a treia copie de transmitere, care rămâne în magazin și este baza pentru contabilizarea mișcării banilor. În ceea ce privește box-office-a deschis geanta, conta veniturile, să verifice cu declarațiile de transmitere. În caz de deficit (excedent), semne de angajații băncilor insolvabile constituie un act unilateral.
Verificați veniturile și admiterea la magazin făcut de a doua zi.
Raportarea cu privire la funcția principală caseta
întreprinderile de comerț cu amănuntul de cont pentru toate veniturile și retragerea de numerar în registrul de casă în formă KO-4, care asigură controlul mișcării banilor, siguranța lor. Aceasta a permis păstrarea unei cărți în numerar toate departamentele.
Registrul de casă este completată în modul prevăzut de legislația Republicii Belarus. carte de numerar ar trebui să fie numerotate, legat și sigilate. Numărul de foi în cartea de numerar este certificată prin semnăturile directorului si a contabilului-șef.
Intrările din registrul de casă menținut în două exemplare, prin hârtie de carbon, cu un pix pentru a face uz deplin de foi.
Fiecare carte de numerar coli este format din două părți egale. parte inseparabilă a foii ca primul exemplar rămâne în registrul de numerar. Porțiunea de rupere a foii este a doua instanță, și este umplută cu laturile față și spate prin hârtie de carbon.
Al doilea exemplar al foilor de rapoarte sunt casier.
Primul și al doilea copii ale fișelor sunt numerotate aceleași numere.
Stersaturi si corecturi necertificate în Cashbook este interzisă. Corecturile se semnează de către casierul și contabilul-șef sau adjunctul acestuia.
Intrările din registrul de casă produs de casierul imediat după primirea sau emiterea de numerar separat pentru fiecare chitanță sau tichete de plată.
În fiecare zi, la sfârșitul zilei casierului numără rezultatele operațiunilor pe zi, indeparteaza restul de numerar în registrul de numerar. Cea de a doua instanță a cărții foaie de numerar exfoliabilă însoțitoare ordinele de credit de numerar și de debit transmise raportul contabil ca un casier pentru primirea în registrul de numerar.
casierul Raportul este format din două părți - intrare și de ieșire. Viitoarea punct restul de bani de la începutul zilei, care este luată din raportul anterior al casierului, și toate încasările de bani pe zi, în funcție de ordinea de numerar, precum și ca urmare a veniturilor pe zi. Pe partea de cheltuieli reflectă valoarea veniturilor, a pus instituția bancară pentru creditează contul și de rambursare corespunzătoare cumpărătorilor și alte taxe pe instrumentele de numerar de cont, precum și ca urmare a debitului zilei. Apoi afișează restul de bani în sediul principal al întreprinderii, la sfârșitul zilei.
Toate numerar și alte active ale întreprinderii sunt depozitate în dulapuri metalice sau bolti, care, la sfârșitul lucrărilor de birouri cheie sunt închise și sigilate.
În condițiile stabilite de șeful întreprinderilor de comerț cu amănuntul, dar cel puțin o dată un inventar neanunțat sfert cu foaie completă la recalcularea testului numerar și alte obiecte de valoare. Inventarul se efectuează de către o comisie numită prin ordin al capului. Înainte de casier inventar început este obligat să facă un raport și să dea casierului că toți banii au primit capitalizat și eliminate indicând cheltuieli, ultimele numere de ordine de numerar de intrare și de ieșire. Certificatul este realizat în două exemplare, semnate de Comisie și persoana responsabilă financiar.
La detectarea lipsă de mână sau excedent de numerar și alte obiecte de valoare în actul indică cantitatea de deficit sau excedent, și a explicat circumstanțele producerii lor.
numerar la verificarea mână este efectuată și în momentul inventarului bunurilor materiale.
Controlul asupra tranzacțiilor în numerar de conduită în comerțul revine cu contabilul-șef.