Manualul pentru elevi
instituțiile de învățământ superior
bancar
Cheltuielile asociate direct cu punerea în aplicare a tranzacțiilor bancare, numite de operare. Ele pot fi, de asemenea, numite costuri directe sau variabile, spre deosebire de alte cheltuieli de valoarea lor depinde de volumul tranzacțiilor efectuate de către bancă.
Ca bancar are caracteristici semnificative, structura costurilor în bancă comercială, alta decât instalația de producție. Banca nu are costuri mari pentru materiile prime și materiapy, costuri de operare relativ scăzute și întreținere instalații și echipamente și chiar costul forței de muncă a avut o cotă modestă din costurile totale ale unei bănci comerciale. structura costurilor bancare mai mult ca structura schimburilor comerciale și a costurilor intermediare ale întreprinderii. Pentru că, în scopul de a primi venituri din plasarea fondurilor, banca are nevoie pentru a atrage aceste fonduri. Deși o parte din împrumut și a altor investiții pot fi efectuate în detrimentul fondurilor proprii, cea mai mare parte a resurselor de credit formează fondurile strânse. Și pentru ei, ca regulă, trebuie să plătească. În acest sens, cea mai mare parte din costurile normale ale unui cont bancar de afaceri pentru costul de strângere a fondurilor, sau mai degrabă, taxa de utilizare a acestora. Din moment ce această taxă se face de obicei sub forma de interes, aceste costuri sunt numite interes.
Într-o bancă comercială universală, este angajată activ în activități de creditare, ponderea cheltuielilor cu dobânzile poate fi de aproximativ 70% din costurile sale. Cu toate acestea, această cifră este diferită pentru fiecare bancă în parte. Valoarea cheltuielilor cu dobânzile și ponderea acestora în totalul costurilor depinde în mod esențial de structura pasivelor băncii, și anume proporția obligațiilor de taxe. Cele mai scumpe pentru bănci sunt, de regulă, depozitele populației și creditele interbancare. rate relativ ridicate ale dobânzilor băncile plătesc pentru depozite și obligații corporative și de creanță (obligațiuni, bilete la ordin cu dobândă și certificate de depozit). Cele mai ieftine banca considerate fonduri în decontare și conturile curente ale persoanelor juridice, precum și conturile la vedere ale persoanelor fizice. Ponderea mai mare a acestor fonduri în structura pasivelor băncii, minus valoarea ponderii cheltuielilor cu dobânzile și profit mai mare al băncii.
Creșterea ponderii cheltuielilor cu dobânzile ale băncii între volumul total indică de obicei, fie condiții de stat nefavorabile ale piețelor în care Banca dobândește credite, sau cu privire la deteriorarea poziției concurențiale a băncii în aceste piețe. Creșterea normală a costului său atunci când este însoțită de o creștere corespunzătoare a veniturilor din dobânzi. Ideal pentru banca atunci când rata de creștere a venitului din dobânzi este depășind creșterea cheltuielilor cu dobânzile, sau atunci când în fața scădere plata ratelor dobânzilor pentru strângerea de fonduri scade mai repede decât veniturile din plasarea lor.
Cheltuielile cu dobânzile joacă un rol crucial în credit și banca de investiții. furnizarea de servicii non-creditare pentru clienții băncii implică, în principal, cu costul de a plăti pentru serviciile organizațiilor intermediare (banca centrală, băncile corespondente, burse, centre protsessiigovyh, case de compensare, etc.). De obicei, plata pentru serviciile lor și forma percepută a unui comision pentru suma de a efectua tranzacții, prin urmare, acest grup de cheltuieli numite comisioane. Cu toate că cheltuielile de comision reprezintă în mod normal, o mică proporție în masa totală a costurilor, acestea au un impact semnificativ asupra prețurilor și nivelul de rentabilitate a serviciilor bancare non-credit, cum ar fi proiectarea, de conversie, de garanție, de brokeraj, custodie, etc.
Într-un grup separat, de obicei, să aloce costurile operațiunilor de pe piețele financiare. Pe aceste piețe, banca primește venituri din vânzarea unor active (valori mobiliare, valute, metale prețioase, etc.). Cheltuielile includ, de asemenea, costul de achiziție al acestor valori. Astfel, banca trebuie să plătească venituri cupon cumulat la obligațiuni cupon de cumpărare. obligațiuni cu cupon zero sunt de obicei achiziționate de la o reducere, care se aplică și cheltuielilor. În caz de deteriorare a condițiilor pieței financiare Banca poate suporta costuri semnificative ca urmare a reevaluării valorilor mobiliare, în valută străină și alte bunuri.
Există și alte costuri care pot fi atribuite direct operațiunilor bancare specifice. Costă cum ar fi diferite taxe de vânzare (de exemplu, impozitul pe achiziționarea de valută străină), cheltuielile de poștă și telegraf privind plățile clienților, și altele. Aceste costuri sunt menționate ca alte cheltuieli de exploatare.