Forma cea mai sofisticată de plată în practica internațională este o acreditivului documentar, cu toate acestea, el a primit în comerțul internațional este larg răspândit. Documentar akkreditivpredstavlyaet o obligație monetară a băncii, este expusă pe baza ordinelor sale de client-importator exportatorului. Banca care a emis o astfel de obligația de a efectua plata exportatorului (pentru a accepta factura lui de schimb), sau nu impune plata (acceptarea proiectelor) de către o altă bancă. Această obligație este condiționată, deoarece punerea sa în aplicare este asociată cu punerea în aplicare a unui exportator de anumite cerințe - în special cu prezentarea în scrisoarea de credit oferit de documente bancare care confirmă îndeplinirea tuturor termenilor săi.
Ca participanți sub formă de credit de calcul sunt: 1) un importator, emitentul comenzii, instruiește banca sa de a deschide o scrisoare de credit; 2) banca emitentă (de obicei, importator banca) care deschide L / C; 3) exportatorului asistat; 4) banca de consiliere informează exportatorul cu privire la deschiderea unei scrisori de credit și trimite scrisoarea de credit către beneficiar; 5) confirmând banca, care oferă o garanție suplimentară de plată.
Scrisoare de credit se realizează prin următoarea schemă (figura 5.3).
Fig. 5.3. Circuitul de scrisori de credit
importator și exportator să încheie un contract (1), care definește forma de plată sub forma unui credit documentar. Scrisoare de credit de către bănci pe baza declarației importatorului, care conține termenii contractului privind procedura de efectuare a plăților. Aceste condiții includ:
· Denumirea băncii, care a deschis o scrisoare de credit. Este important ca băncile corespondente au participat la această formă de plată;
· Numele de consiliere și de executare băncii;
· Procedura de percepere a taxelor bancare;
· Starea de execuție a plăților (la cerere amânată plata etc. prin acceptare.);
· Lista documentelor împotriva cărora trebuie să se facă plata;
· Condiții de acreditivului, termeni de transport, etc.
După încheierea contractului exportatorului pregătește produsul pentru expediere, deoarece importatorul trebuie să notifice (2). După ce a primit o astfel de notificare, importatorul, emitentul comanda trimite extrasul de cont la deschiderea scrisorii de credit (3). Banca emitentă, deschiderea de credit, care acționează pe baza instrucțiunilor instruindu partidului. După deschiderea acreditivului în care banca emitentă indică, de obicei, procesul de înscriere, acesta este trimis exportatorului-beneficiari, la care este deschis (4), de multe ori prin telex sau mesaj SWIFT. Acest lucru se face prin banca unui exportator de servicii, care este însărcinat cu consilierea (notificare) exportatorul creditului. Prin urmare, banca numita banca de consiliere.
La primirea emitentului de credit evaluează consilierea băncii prin aspectul lor autenticitatea sa și transmite beneficiarului (5), care verifică că respectă condițiile de muncă. La detectarea de încălcări ale părților interesate pot cere solicitantului să le abordeze și să notifice banca dvs. despre o scrisoare de acceptare condiționată a creditului (sau nu iau).
În cazul în care beneficiarul este de acord cu termenii scrisorilor de credit deschise în favoarea sa, el efectuează într-un timp de livrare de mărfuri (6) și de a primi un document de transport de la operatorul de transport le transmite, împreună cu alte documente necesare ale creditului băncii sale (7). banca exportatorului verifică documentele, așa cum este indicat în art. 15 „Vamă uniforme și practică pentru creditele documentare“, „cu o diligență rezonabilă pentru a se asigura că, prin aspectul lor, îndeplinesc condițiile de scrisoarea de credit“ (ICC numărul publicației 400, ediția 1983). După verificarea documentelor de consiliere banca le trimite la banca emitentă de plată (8), indicând în modul în care scrisoarea de însoțire să depună suma de bani corespunzătoare. Primirea documentelor de emitent verifică apoi transferă fonduri bancare nominalizate (9) debitării (scris off) le cu contul importatorului (10). Importator, primirea documentelor de la banca lor (11), intră în posesia bunurilor.
Conform Regulilor uniforme în fiecare scrisoare de credit ar trebui să fie metoda executării sale (plata la vedere de amânare la plată, prin acceptarea proiectelor beneficiarului) specificat în mod clar. În executarea scrisorii de credit a băncilor face numai cu documente, astfel încât instrucțiunile pentru deschiderea scrisorii a condițiilor de creditare și modificări trebuie să fie indicată o listă clară a documentelor împotriva cărora se efectuează plata. Ca și în forma de colectare a plăților, Banca verifică documentele apar pe fața lor și nu sunt responsabili pentru daunele lor, pierderea sau întârzierea în tranzit, pentru orice consecințe care rezultă, precum și forma, acuratețea, autenticitatea documentelor, completați informațiile conținute de acestea .
În cazul unei scrisori de credit de executare nu este banca emitentă și orice altă bancă (consiliere banca sau banca care este autorizată să efectueze plata prin scrisoare de credit), acesta din urmă are dreptul să solicite emitentului să plătească beneficiarului rambursarea cel mai rapid mod posibil. Solicitarea de rambursare a unei astfel de plăți se numește, iar banca, care este dat o restituire - Banca de rambursare.
În cazul în care termenii contractului cu condiția ca împrumut comercial importator, documentele emise de banca emitentă importatorul fără anularea sumei de plată cu el. Cu toate acestea, acest lucru nu privează exportatorul de garanțiile relevante, scrisori de credit ca fiind o obligație monetară convențională a băncii are o capacitate suficientă pentru a asigura plata bunurilor livrate.
În practica plăților internaționale sunt diferite tipuri de scrisori de credit. Prin natura scrisorii băncii emitente a obligațiilor de credit divizate în revocabil și irevocabilă. În cazul în care un credit nu este precizat modul în care el, o astfel de scrisoare de credit va fi folosit ca un revocabil. scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificată sau anulată de către emitentomv-bancar orice moment, fără o notificare prealabilă a beneficiarului, iar banca nu poate solicita exportatorului să restituie plățile. Dimpotrivă, scrisoarea revocabil de credit poate fi modificată sau revocată în orice moment, chiar și fără o notificare prealabilă a exportatorului. Evident, scrisoarea revocabil de credit este benefică pentru importator și exportator provoacă riscuri suplimentare, care limitează în mod considerabil domeniul de aplicare a acestora.
Beneficiarul insistă adesea asupra suplimentar (dincolo de obligația băncii emitente) confirmând obligațiile de plată în cadrul de credit, care este furnizat de către bancă, nu un emitent, de obicei - consilierea bancară (Banca exportatorului), devenind banca de confirmare. Confirmarea - este un angajament ferm și independent al băncii, ceea ce face L / C confirmate. Scrisoare de credit, care nu are nici o astfel de dovadă este neconfirmate. Pentru scrisoarea exportator confirmat de credit este de preferat, deoarece aceasta garantează plata către beneficiar în realizarea scrisorii de credit, iar în cazul în care banca confirmând se bucură de o reputație impecabilă. Cu toate acestea, costurile pentru scrisoarea de confirmare a creditului, mai mult de consiliere, din cauza angajamentului său pentru el două bănci.
În practica internațională destul de larg răspândit transferabile (de conversie) de credit, care este disponibil cu cele ale instrucțiunilor corespunzătoare asupra acestora. Acesta prevede posibilitatea utilizării sale în totalitate sau parțial de către una sau mai multe persoane, în plus față de beneficiar, - al doilea beneficiari. scrisoare transferabil de credit este deschis în mod normal, atunci când bunurile sunt livrate nu este primul exportator și subcontractantul (al doilea beneficiar), care a tradus o parte sau toate scrisoarea drepturilor de credit. În acest caz, primul exportator îi încredințează băncii consiliere (de executare) să consilieze (notifica) furnizorul sumei care urmează să fie transferate și condițiile acreditivului.
Calculele pentru multiplii constante ale livrărilor efectuate conform programului stabilit în contract, folosind credit revolving. Acesta prevede restaurarea automată a scrisorii de suma creditului (cotă), fără a schimba condițiile, după o anumită perioadă de timp, pe măsură ce-l utilizați. În plus față de această sumă în credit prevede utilizarea limitei termenul și numărul de ori pentru a restabili.
Atunci când între exportator și importator nu sunt de încredere de relații pot folosi litere acoperite de credit. Când se deschide banca emitentă oferă pre-executare mijloace valutare bancare (care acoperă), în valoarea scrisorii de credit pentru durata angajamentelor lor cu posibilitatea de a utiliza aceste fonduri pentru scrisoarea plăților de credit. Moneda de acoperire poate fi reprezentat prin: 1) transferul de fonduri într-un cont bancar desemnat banca emitentă sau a treia bancă; 2) a băncii de executare dreptul de a debita valoarea scrisorii de credit de conducere conturile bancare ale emitentului; 3) deschiderea depozitului banca emitentă la banca desemnată. scrisori de credit cer acoperite deturnarea de fonduri, astfel încât acestea sunt utilizate în practica internațională, mai mică decât neacoperite.
Scrisoare de credit este cea mai favorabilă exportatorului pe un număr de motive. În primul rând, este o sursă sigură de plăți primite, de regulă, înainte de expediere. În al doilea rând, plata prin scrisoarea de credit nu este asociată cu acordul importatorului de a plăti pentru bunuri. În al treilea rând, exportatorul poate primi plata prin scrisoare de credit, cât mai curând posibil, și chiar înainte de sosirea mărfurilor la destinație. În al patrulea rând, creditul poate fi folosit ca un instrument de securitate în pregătirea creditului băncii beneficiarului.
Cu toate acestea, scrisoarea de credit - forma cea mai complexă de plată, deoarece este conectată cu cerințele stricte de înregistrare a documentelor și depunerea lor în timp util la banca. Dezavantajele scrisorilor de credit ar trebui să fie atribuită timpul de întârziere din cauza trecerii documentelor prin intermediul băncilor și costul său ridicat.
Forme de așezări internaționale pentru tranzacțiile comerciale externe, punerea în aplicare, care este participarea statului este de compensare valută. Ea se bazează pe acorduri interguvernamentale și este un sistem de compensare a creanțelor contra-ale membrilor săi, care plata finală a diferenței dintre sumele angajamentelor, și pot fi făcute în orice monedă. Ștergerea conturilor menținute de bănci de țări participante la sistem care reprezintă. De obicei, acordurile stabilite între ele:
· Sistemul de conturi de compensare;
· Soldul maximă admisă de echilibru;
· Modalități de decontare a plăților (rambursare a livrărilor mărcile înregistrate cu datorii sau de compensare și valută liber convertibilă);
· Schema de rambursare finală a soldului, după expirarea acordului interguvernamental.
Moneda de compensare a dovedit mult timp eficacitatea sa ca mijloc de optimizare a relațiilor economice interstatale, economia, rezervele valutare și se aplică de obicei atunci când una sau ambele părți nu au suficiente fonduri în valută pentru a îndeplini angajamentele cu privire la operațiunile de comerț exterior.
Moneda de compensare are diferite forme, care sunt clasificate pe mai multe motive.
1. În conformitate cu numărul de țări participante izolat de compensare unilaterale, bilaterale și multilaterale.
Atunci când compensare unilaterală una dintre laturile sale este o recunoaștere a pasivelor pentru furnizarea reciprocă a celeilalte părți, rezolvarea problemelor sale interne. Din acest motiv, eficiența acestei forme de scăzut și este acum foarte rar folosit. În conturile de compensare bilaterale menținute de bănci în ambele țări. compensare multilaterală se efectuează în trei sau mai multe țări, între care set-off a creanțelor și a datoriilor reciproce.
Care însoțește funcționarea contradicțiilor PEV, în primul rând între țările creditoare (Germania, Belgia, Olanda) și țările debitoare (Marea Britanie, Grecia, Norvegia, Franța, etc.), precum și introducerea de convertibilitate a multor monede din Europa de Vest, a condus la abandonarea PEV . În 1958, el a fost înlocuit de acesta lui EMA cu mai multe caracteristici, dar păstrează elemente ale mecanismului de decontări reciproce.
2. Operațiunile de Poobemu se disting:
· Compensare completă - acoperă mai mare parte a operațiunilor de plată între țări;
· Compensare parțială - se extinde în operațiuni separate.
3. Cu titlu de soldul contului de rambursare de compensare este izolat:
· Eliminarea cu solduri liber convertibile;
· Compensare cu conversie limitată (de exemplu, răspunderea de rambursare are loc după un anumit timp după formarea echilibrului);
· Eliminarea cu echilibru non-convertibile (datoria este plătit furnizarea de bunuri).
În calculele prin compensare pot exista două tipuri de risc valutar: 1) riscul de pierdere ca urmare a modificărilor nefavorabile în moneda națională la sistemul de compensare valută; 2) riscul de înghețare a câștigurilor în valută la compensare non-convertibile.
Efectul de schimb valutar asupra participanților compensatori de comerț exterior este dublu. Pe de o parte, acesta oferă o oportunitate de a atenua efectele negative ale restricțiilor de schimb valutar, care permite exportatorilor să utilizeze câștigurile de schimb valutar. Pe de altă parte, necesită moneda de compensare reglementarea comerțului exterior cu fiecare participant individual. În plus, exportatorii pot utiliza veniturile numai în țară, cu care un acord de compensare, și să-l în națională, mai degrabă decât într-o monedă liber convertibilă. Prin urmare, exportatorii moneda de compensare în mare parte neprofitabile.