Experții români efectuate Incasare de cercetare de piață, pentru a afla ce sistem este acum cel mai popular în România.
Regim de populare cu intermediari
Cel mai adesea, pentru „bani negri“ folosesc serviciile intermediarilor care oferă încasa bani pentru o taxă de 3 până la 6 procente din suma incasat.
Șef al departamentului juridic al unei inspecții fiscale la Moscova:
- În conformitate cu experiența mea, acesta este utilizat activ incasare prin intermediul firmei de consultanta si audit. Serviciul costă 6-8 procente. Iar costul de încasare a stabilit deja riscurile de litigii cu noi. Și ca să fiu sincer, pentru a concura cu schemele care realizează ele însele Auditori greu. Ei sunt bine gândite și justificate. Face un lanț lung de „ruleaza“ prin intermediul companiei „live“ și oameni reali. Ca urmare, ei, de asemenea, vor veni la noi și de a dovedi că tranzacția a fost într-adevăr. Opuneți acest lucru dificil.
Cel mai adesea, clientul nu-i pasa ce fel funcționează intermediar - este important doar să-l transfere la bani fără numerar pentru orice motiv, potrivit pentru specificul unei astfel de plăți care urmează să fie incluse în costurile (de exemplu, pentru executarea oricărei lucrări sau servicii). În aceeași zi, puteți merge la birou pentru a ridica mediator în numerar.
Cu toate acestea, să fie conștienți de faptul că trimiterea de bani în contul intermediarului (și ținând departe de presupuse documente de lucrări sau servicii executate), compania intră în relații de afaceri cu firmoy- „efemere“, care nu va sta de verificare contra. În consecință, există un risc ridicat de impozit pe venit suplimentar și TVA-ul.
Firm- „fals“ este cel mai adesea realizat incasari in acest fel. Ia banii de la client la contul și eliminarea lor „salarizare“ sau „pe hoznuzhdy“. De asemenea, din motive populare pentru retragerea de numerar „pentru achiziționarea de produse agricole“ și „achiziționarea de titluri de valoare.“ Firește, în numerar transferate către client (net de taxe), mai degrabă decât să fie cheltuite pentru aceste motive.
Dar, ca transferul schema de bani pentru „servicii“ este cusut cu ață albă și adesea relevat de taxa la verificarea pentru incasare este, de asemenea, utilizat într-un mod mai viclean. De exemplu, facturi bancare. Suma transferată de către Client, „obnalschik“ dobândește factura banca, pune pe ea ștampila și semnătura firm- „falsa“ si transmite-l la client în loc de numerar. Clientul poate, în orice moment pentru a încasa un proiect de lege pentru orice individ.
Sau o astfel de variantă a acestui sistem. Compania, care este necesară pentru a obține transferuri de numerar la banca suma necesară pentru achiziționarea facturilor sale. Acest proiect de lege pune aprobarea cumpărătorului (semnătura conducătorului și sigiliul) și transmite fără nici un document la o întreprinzătorilor individuali sau individuale implicate în barjă. O copie a proiectului de lege rămâne în companie, iar pe factura de contabilitate este utilizat pentru așezările din cadrul exploatației. Iar la capătul unui lanț de așezări, se stabileste asupra echilibrului firm- „fals“. persoană fizică sau juridică (fie „obnalschik“, sau o persoană asociată cu ea), a primit un proiect de lege face la bancă și de a retrage bani (mai puțin comision procentual) sunt transmise la schemele de organizator.
Andrey Razumov, director financiar al "Capital Management" (Nijni Novgorod):
În conversații private, angajații băncii susțin că acest lucru se face în lupta împotriva „numerar negru“. Cu toate acestea, aceste norme nu interzic o persoană să prezinte un proiect de lege la maturitate. Astfel, lupta cu „numerar negru“ este, în opinia mea, eficacitatea limitată.
Și, din păcate, bunele intenții ale unui impact negativ asupra activității economice juridice - atractivitatea bancnote ca mijloc de plată a scăzut brusc, din cauza maturitate a crescut.
Se aplică un sistem de penal. Firma- „efemer“ deschide mai multe conturi de card în bancă pentru pașapoartele furate sau falsificate chipurile angajaților săi și le plătește un salariu. Carduri încasate ATM-uri. Dar sume mari, prin urmare, nu în numerar - suma este limitată la suma de bani de la un bancomat. În plus, există restricții și emise într-o singură cantitate de funcționare. De asemenea, cele mai multe bănci stabilesc limite zilnice pentru retragerea de numerar de pe card și procentul de retrageri de numerar din conturile persoanelor fizice, în cazul în care au făcut merge fără numerar.
SCHEMA cu băncile
Mediatorul neincasarii este cel mai adesea asociat cu banca direct. Mai mult decât atât, există bănci care au firmă-rețea „efemer“, care permit incasarea de clienti de încredere. În acest caz, clientul trebuie să aducă numai ordinul de plată la bancă pentru a obține bani imediat.
SEF SERVICIU DE AUDIT una dintre băncile de la Moscova:
- În ultimii ani, nevoia de încasare în creștere în fiecare an. Cel mai adesea, organizațiile încasează bani prin intermediul băncilor mici speciale, care sunt doar de dragul de el și acolo. Marile bănci incasarea nu este atât de interesant.
Dacă noi, în banca poate vedea că suma de bani încasate de către client, sunt brusc în sus sau banii au venit de undeva, iar clientul în aceeași zi de încasări lor și nu poate justifica economic motivul, putem suspenda operațiunea. În acest caz, trebuie să tragem într-un fel de timp (există diferite modalități tehnice) pentru a obține o verificare mai detaliată și trimite un mesaj la Serviciul Federal de Monitorizare Financiară. Sau dreptul de a oferi clientului să înceteze astfel de operațiuni. Deoarece acestea sunt clasificate ca fiind îndoielnic pentru bancă. Și banca centrală poate impune noi o amendă sau de a refuza o licență.
Desigur, ne pune întrebări astfel de clienți dubioase, pentru ce aceste bani și din ce motive au venit în detrimentul. Unele dintre documentele care confirmă realitatea tranzacției, - contracte cu furnizorii pentru achiziționarea de, de exemplu, lubrifianți și produse agricole. Cu clienții pur și simplu nu explică sume mari de bani afară, încercăm să pună capăt relației. Deși, ar trebui să rețineți, în principiu, acestea nu sunt obligate să raporteze băncii. Nu există nici o lege care le cere să prezinte documente. În cazul în care banca poate solicita orice documente în termen de 2-3 zile, în baza legii, clientul ar avea unde să meargă. Și în mediul actual, vom compila pur și simplu liste negre clienților cu care nu doresc să aibă mai multe afaceri.
Există unii clienți mari, care nu dezvăluie informații despre tranzacție din cauza confidențialității comerciale. De exemplu, acordul ar putea fi deraiat în cazul în care acesta a fost descoperit de către o terță parte. Ei pot explica motivul pentru conducerea băncii de incasare sume mari de bani sub formă orală, dar documentele nu reprezintă voința.
În complicitate cu compania banca poate efectua, de asemenea următoarea schemă de incasare. Angajatul primește un împrumut mare în bancă cauțiune angajatorul ei. Creditul nu este rambursabil, iar angajatul returnează organizația de împrumut. Astfel, banca primește suma principală a împrumutului și de interes, iar compania primeste banii. Acest lucru creează conturi de primit angajat la companie. Dar puțini ar fi de acord pentru a obține o datorie de milioane și ruina istoricul dvs. de credit. Prin urmare, cel mai adesea ca „lucrător“ a folosit un pașaport fals sau furat. În orice caz, este mai degrabă o schemă unică - creditele neperformante constant atrage cu siguranță atenția angajaților organelor de drept.
Antreprenorii care sunt implicați în furnizarea de servicii de încasare:
- De regulă, șlep angajat oameni aproape de gestionarea unei bănci mici. Cu toate acestea, în cazul în care managementul nu știe ce se întâmplă, se va lua cu siguranță de acțiune și a opri astfel de operațiuni - orice manager normal sau de operator, mai devreme sau mai târziu se va acorda o atenție la o companie la care banii vor veni mereu la transfer bancar, și retragere de numerar, și să raporteze autorităților. Suspiciunea poate provoca și ce să firmu- „efemer“ vine masa de aceeași dimensiune a plăților - un pic mai puțin decât valoarea de retragere pe care băncile trebuie să raporteze ca o tranzacție suspectă.
Barge se poate face cu un prieten sau o rudă de cineva din liderii, care împarte cu capul. Este de dorit ca aceasta nu a lucrat într-o bancă ca funcționar bancar, care iau bani pentru diferite companii, mai devreme sau mai târziu va cădea.
incasare PROPRII
Sunt companii care nu doresc să se ocupe de intermediari, de a organiza incasari pe cont propriu. De exemplu, așa cum am făcut liderii „Reductoare-Energo“ *. Contabilul-șef al organizației în ziua salariului pentru a retrage bani dintr-un cont de verificare „pe hoznuzhdy“, proiectat pentru achiziționarea fictive de materiale de la firm- „fals“, iar banii sunt plătite sub formă de salarii „gri“.
Pentru a reduce riscul, companiile sunt construirea mai complexe scheme de Incasare. De exemplu, transformarea unei părți din veniturile antreprenorului individuale. După ce toți banii din antreprenor de cont curent sunt atât banii lui personale pe care acesta a avut, în orice moment poate bani în mod legal și petrece la discreția sa. Este clar că, în acest caz, plata taxelor trebuie să vă faceți griji deja un antreprenor. Prin urmare, marca-up pe bunuri revândute valoare minimă stabilită.
De asemenea, în numerar proprii ale companiei din bani de la compania dvs. în „sistemul simplificat de impozitare“. Organizația creează societatea controlată la USN cu obiectul de impozitare „venituri“, cu care să plătească o rată de impozitare unică de 6 la sută. Și enumeră bani pentru a plăti pentru presupusa a încasa orice muncă sau serviciile care corespund la specificul afacerii. „Uproschenets“ plătesc taxe la buget și de a retrage numerar din cont, de exemplu, „pentru achiziționarea de produse agricole.“ Având în vedere că costurile „uproschentsev“ nu afectează cuantumul taxei unice, taxa nu va controla strict compoziția lor. De aceea, el a avut nici un risc special va emite documente false cu privire la cheltuielile de retrageri de numerar. În acest sistem, un minim de 1 la sută merge la bancă, pentru că circuitul este destul de evident pentru angajații băncii. Costul total al încasărilor similare - 7 la suta. Mai scumpe decât majoritatea intermediarilor, dar „uproschenets“ va lua orice cec contra, pentru că el plătește taxe și prezintă rapoarte.
POZIȚIA de aplicare a legii
Denis Gontarev, Șef al Departamentului Crimelor fiscal al Afacerilor Interne al regiunii Tver:
- Incasari efectuate fără participarea băncilor. Recent, am deschis un astfel de sistem. angrosiști mari au primit o sumă mare de bani de la comercianți cu amănuntul care vând bunuri pe piață. În acest caz, de la angrosist a avut un volum foarte mare de achiziții. Luând în considerare aceste două fapte, el a decis să câștige venituri suplimentare și angajate în incasare. Dorește să încaseze banii la ordinele unui comerciant cu ridicata prin intermediul unui transfer (prin „tranzitorie“ a cumpărat cu ridicata firmu-) a plătit pentru achiziționarea de bunuri, și în schimb au primit bani mai puțin interes. Costul sa ridicat la 2-5 la suta, in functie de suma.
RISCURI PENTRU CLIENTI
De-a lungul ultimilor 3-4 ani, costul de incasare de la 1 la sută la 6 la sută. Dar această creștere este practic nimic de-a face cu costul serviciilor de - aceasta este doar o taxă pentru creșterea riscului. Deci, ce este riscul? Banca poate refuza o licență, și chiar deschide un dosar penal pe managerii așa cum sa întâmplat, de exemplu, banca „Oil“. Șeful băncii, și mai mulți manageri sunt acuzați de activitate bancare ilegale (art. 172 din Codul penal) și spălării banilor dobândite de alte persoane, prin mijloace penale (Art. 174 din Codul penal). Intermediari care furnizează servicii de incasare, cum se spune, oficialii de aplicare a legii, cel mai adesea urmărită penal pentru fraudă (art. 159 din Codul penal).
POZIȚIA de aplicare a legii
Denis Gontarev, Șef al Departamentului Crimelor fiscal al Afacerilor Interne al regiunii Tver:
- Activitățile firmelor juridice și de contabilitate care promit pentru a minimiza taxele, inclusiv prin încasarea, puteți găsi elemente de fraudă. Este posibil ca ei să asigure clienții că serviciul este complet legal, nu există nici un risc. Dar, în același timp, nici o declarație de la serviciul clienti nu a fost. Deci, ei înțeleg ceea ce fac.
Știm de cazuri în care firmele juridice sau contabile nu dezvoltă numai clienții sistemelor ilegale, dar, de asemenea, să le pună în aplicare. În acest caz, clientul este un contract regulat pentru servicii juridice. Desigur, aceasta nu spune că auditorii se angajează să încaseze o astfel sumă, toate acordurile de acest gen sunt pe cale orală.
Cazurile care atrag „consultanți“ pentru responsabilitatea nu am făcut-o. În principiu, se dovedește că clienții lor știu ce vor. La urma urmei, în cazul în care declară că regimul le-a ajutat să dezvolte și să pună în aplicare consultantul, acesta poate fi calificat drept o crimă comisă de către un grup de persoane prin acord prealabil. Și o astfel de calificare atrage după sine consecințe mai grave. La un nivel minim, responsabilitatea revine clientului.
Și ce se poate pedepsi firmele client să-și retragă numerar?
Antreprenorii care sunt implicați în furnizarea de servicii de încasare:
Există încă un risc ca „pune un“ nu „casier“ și firmu- „efemere“, în cazul în care clientul a transferat banii. Cu toate acestea, „casierul“, cu o precizie de până la o săptămână știe când să arunce firmei, și a avertizat cu privire la intermediari.
POZIȚIA de aplicare a legii
Sergey Dmitriev, Șef al Departamentului Crimelor fiscal al Afacerilor Interne al zonei Rostov:
- verificați Aproape orice întreprindere, vom vedea că societatea este de lucru cu barja. Firmele numesc „minimizarea fiscală“, cu toate că, de fapt, este umflarea costurile cu produsele „cumpărarea“ de la firmele non-existente.
Autoritățile fiscale, de asemenea, susțin că acestea sunt din ce în ce în imposibilitatea de a dovedi existența unor sisteme - a existat un mecanism pentru a le identifica. Și noi credem că are sens să identifice schemele legate de bani Incasare ilegale.
Șef al departamentului juridic al uneia dintre inspecții în zona metropolitană:
- Este acum mai multe cazuri în care putem dovedi existența unor scheme. Instanțele sunt din ce în ce stau alături de noi în astfel de cazuri. Deci, este logic să se identifice Incasare.
Am dezvoltat deja scheme și mecanisme de detectare. Atenția noastră va provoca orice servicii suspecte: cercetare de marketing, diverse servicii de consultanță. Multe scheme există în industria construcțiilor. Este incasare prin intermediul serviciilor de transport ar fi prestate. Un alt far pentru noi - crearea companiei imediat înainte de tranzacție.
Suntem ghidați de regula generală: mai improbabil afacere - mai multă atenție. În plus, de multe ori semnalul de verificare a declarațiilor de angajați sunt nemulțumiți ai companiei, inclusiv fostul.
După cum se poate observa, și aplicarea legii și autoritățile fiscale sunt acordând o atenție aproape de schemele ilegale de încasare. Prin urmare, este mai bine să se ferească și de a face fără ele. Cu atât mai mult pentru că mă simt rău că clientul nu este conștient de ilegalitatea acțiunilor societății, în serviciu este puțin probabil să aibă un impact asupra aplicării legii.
POZIȚIA de aplicare a legii
Denis Gontarev, Șef al Departamentului Crimelor fiscal al Afacerilor Interne al regiunii Tver:
- Cei care, pentru incasarea sau de a folosi scheme fiscale cu participarea firm- „efemere“, conștienți de ceea ce sunt.
Desigur, cei care folosesc serviciile pentru punerea în aplicare a sistemelor de așa-numite consultanți, mai degrabă decât firm- crea „efemere“, ar putea spune: ne-am gândit că a fost legitimă de a optimiza. Eu cred că ei sunt conștienți de ilegalitatea circuitului. Și să lucreze în speranța că nu le va prinde. Deci, eu n-aș spune că sunt victime ale fără scrupule „consilieri“.