proprietarul beneficiar - persoanele fizice, care pot controla de afaceri, nu numai de jure, dar și de facto. beneficiari efectivi - sunt antreprenori, statutul de care se determină pe baza prevederilor Legii № 115-FZ - le ia în considerare în detaliu.
Beneficiar: definirea
Capitalul social al SRL "Salut", este de 70% deținută de OOO "Lux", 20% - Petrovu V. S. și 10% - Stepanovu A. V. Stepanov Acest lucru este de 100% din capitalul social al "Lux" SRL. Astfel, Stepanov - proprietarul beneficiar al „Salute“, în ciuda faptului că de jure, cota sa în cadrul companiei în 2 ori mai puțin decât ponderea Petrova.
Beneficiar - fondator sau CEO-ul?
În principiu, nu contează ce poziție o persoană care deține în afaceri - fondatorul, directorul și co-proprietar. Principalul lucru pentru stabilirea statutului proprietarului beneficiar - un rol linie uman în activitatea criteriilor definite la art. 3 din Legea № 115-FZ. Acesta poate fi beneficiarul efectiv (cu nici o miză stabilită în mod legal în afaceri - mai ales acest statut va fi discutat în continuare în articol), și, în același timp, directorul general sau de facto, de a lua decizii-cheie în managementul organizației, în timp ce directorul este o persoană diferită.
Desigur, în general, beneficiarul efectiv - este fondatorul companiei (sau unul dintre ele). Dar este posibil ca el va fi persoana care a achiziționat capitalul social necesar ulterior. Cazuri frecvente în cazul în care beneficiarul efectiv al unei persoane juridice - fondator al companiei care deține ponderea principală a persoanei juridice respective.
Cetățean de Lvov A. E. detine participatie de 55% în PJSC "Victoria", care, la rândul său, detine participatie de 70% în PJSC "Diamond". De fapt, Leii nu sunt deținute stocuri „Almaz“ în mod direct, ci este un membru indirect al acestei societăți. Raportul de implicare indirectă să fie 0.55 x = 0,70 0385, sau 38,5%. În consecință, Lvov are parte predominantă (peste 25%), în PAO capitaluri proprii „Diamond“ și îndeplinește criteriile de beneficiarul efectiv al companiei.
Deci, conceptul este consacrat în dreptul beneficiarului. Dar putem spune că statutul de beneficiarul efectiv - este același concept care presupune un alt termen comun - „beneficiarul efectiv“?
Beneficiarul și beneficiarul efectiv (persoană juridică sau fizică) - același lucru?
În principiu, este legitim, și motivul pentru care oferă o definiție a beneficiarului efectiv, având în vedere legea № 115-FZ. Acest act normativ prevede că beneficiarul poate satisface persoana care are posibilitatea de a influența deciziile luate de către persoanele juridice (chiar dacă el nu poate să aparțină nici o parte din capitalul social al companiei).
Este acceptabil să se facă referire la „beneficiar efectiv“ al unei persoane care, indiferent de motiv este beneficiarul efectiv al persoanelor fizice. Mai mult decât atât, în acest caz, dreptul de a vorbi de o „formă pură“ posesiei actuale, deoarece legislația nu prevede alocarea capitalului social al persoanelor fizice. De exemplu, un benefice persoane fizice proprietar (reale) poate fi apelată beneficiarului plății persoanelor fizice specificate în voința sa.
Ce firme ar trebui să țină o evidență a beneficiarilor?
beneficiarilor reprezentând obligații impuse persoanelor juridice care nu sunt:
- Autoritățile de stat sau municipale;
- organizații internaționale;
- Emitenții de acțiuni în cadrul organizat de tranzacționare (divulgarea de informații cu privire la valorile mobiliare în modul stabilit);
- emitenții străini de acțiuni, ca parte a tranzacționare pe piața valutară (în cazul schimbului de informații în lista definită de Banca Rusiei);
- relații care nu au statut de persoană juridică și nu prevede pentru beneficiari și directorul general al entităților străine.
Organizațiile trebuie să cunoască beneficiarii lor, dacă este necesar, să ia măsuri pentru a obține informații despre acestea sunt enumerate în sub-clauza. 1 p. 1 lingura. 7 din Legea № 115-FZ, pentru a actualiza aceste informații anual, pentru a stoca datele timp de cel puțin 5 ani.
În plus, informațiile privind beneficiarii societății pot fi divulgate în conturile sale - în modul prevăzut de lege (paragraful 7 al articolului 6.1 din Legea № 115-FZ ..).
Ce companie ar trebui să dezvăluie beneficiarii săi?
În plus, atunci când se referă la organizarea sau de întreprinzător individual, care gestionează fondurile persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali pentru a furniza informații despre proprietarii lor benefice - este obligația lor legală în conformitate cu subsecțiunea 14 v .. 7 din Legea № 115-FZ. Cantitatea de informații de date este definit la alin. 2 polițist. 1 p. 1 lingura. 7 din Legea № 115-FZ.
Nerespectarea de către societatea la respectiva informație cu privire la autoritățile statului proprietarii efectivi - este o ocazie pentru aplicarea sancțiunilor împotriva sa în temeiul art. 14.25.1 Codului administrativ. Și anume - o amendă pe funcționari în valoare de 30 000-40 000 freca. privind persoanele juridice - 000-500 100 000 de ruble.
Proprietarului beneficiar - este fondatorul și directorul unuia dintre proprietari sau proprietarul real al societății (chiar dacă de jure orice pachet de acțiuni în compania aceasta nu deține), care are potențialul de cel puțin pentru a controla activitățile unei entități economice. În acest caz, statutul juridic al entității nu contează - ar putea fi ca persoană juridică, și SP.
Pentru definiția legală a statutului de beneficiar efectiv impune ca persoanele fizice aflate în proprietatea nu mai puțin de 25% din capitalul social al organizației. Firmele și antreprenorii sunt obligați să informeze Serviciul Federal de Monitorizare Financiară, Serviciul Fiscal Federal, organizația de gestionare a fondurilor beneficiarilor acestora, la cerere.