Capital Bank (luată în considerare pentru calculul raporturi necesare) poate fi crescută nu numai prin creșterea depozitelor elementelor sale „plus“ (capital autorizat et al.), Dar, de asemenea, ca urmare a reducerii depozitelor sale componente „minus“. Acestea din urmă includ:
1) active necorporale (valoare netă), chiar inclusiv produse și licențe software-WIDE;
2) Acțiuni proprii achiziționate de la acționari (inclusiv acțiuni cotate prețul de piață);
3) descoperit pierderile din anii precedenți și anul în curs;
4) deficitul de provizioane pentru credite de grupe 2-4-lea risc;
5) deficitul de provizioane pentru deprecierea titlurilor de valoare;
6) restante mai mult de 30 de zile și conturi de primit;
7) investiții de capital (acțiuni) societăți, cota de participare a băncii în care Prevost-șifonarea 20%, precum și în acțiuni (acțiuni) de subsidiare și filiale și instituții de credit rezidente;
8) împrumuturi subordonate acordate instituțiilor de credit rezidente;
9) împrumuturi, garanții și cauțiuni emise fondatorilor, participanților și insideri care depășesc limitele stabilite;
10) valoarea reziduală a mijloacelor fixe care depășesc valoarea fondurilor proprii ale băncii.
Credincios este următoarea declarație: creșterea dinamică a fondurilor proprii ale băncii este posibilă numai în cazul planificării eficiente a lungul elf sale de a ta.
Luați în considerare principalele surse de majorare de capital.
Contribuțiile I.Dopolnitelnye la capitalul social (capital autorizat), care pot face participanții prezh-set și / sau noi (acționari sau acționari) ai băncii. Aceasta este sursa de bază creșterea nick-capital al băncilor românești, dând mărturie despre natura-extensor sive a dezvoltării sistemului bancar românesc.
Această sursă este atractivă, în special, faptul că nu este asociat cu nevoie de-pod plătiți taxe suplimentare (spre deosebire de o metodă de creștere a Kapita la din profituri). Cu toate acestea, este destul de complex: banca trebuie să convingă participanții, inclusiv cele potențiale, că deturnarea de fonduri pentru a reface capitalul băncii este justificată, iar dovada acestui fapt este asigurarea unui nivel acceptabil al participanților sub formă de dividende. Prin urmare, dividende - acesta este prețul pe care o bancă trebuie să plătească, în cazul în care intenționează să utilizeze rassmat sursă Riva pentru a crește capitalul acestora; prețul menționat poate fi Xia povară grea pentru bancă.
Din moment ce Codul penal legat și de alte probleme destul de importante: în cazul în care se consideră a crește metoda se poate modifica proporția participanților la auto-ITS bancare, care în funcție de circumstanțe, pot avea consecințe atât pozitive, cât și negative, fie pentru dezvoltarea băncii în ansamblul său (repartiție sob- stvennosti adesea însoțită de instabilitate), sau pentru anumite grupuri de participanți. Acesta din urmă, de regulă, se tem de a pierde influența asupra activității băncii, astfel încât, chiar nu posedă mijloacele de majorare a capitalului autorizat, sunt de multe ori nu doresc să implice noi participanți.
Odată ce banca a reușit să găsească persoane bogate care doresc să contribuie fonduri în Codul penal, precum și toate întrebările cu ei de acord provizoriu pentru a depăși numeroasele restricții impuse de Banca Centrală, studii proytiprotsedury și aprobări. O atenție deosebită trebuie acordată următoarelor puncte.
Dimensiunea non-numerar parte MC bancă nou creat nu trebuie să depășească 20%. o astfel de limitare pentru băncile existente nu este stabilit, și anume, În acest caz, participanții, în conformitate dreptul de a majora capitalul cu o sumă convenită, făcând o parțială (plus bani) sau în totalitate Ob-Birmingham nu este de bani, și a finalizat construcția clădirii băncii (sediul) și cu permisiunea specială a Consiliului Director din România - și alte active care le aparțin, nu sunt nici bani, nici de construcție banca-E (sediul). Cu toate acestea, până în prezent, România Banca nu a determinat compoziția și dimensiunea maximă a acestor active alte.
Toate persoanele juridice implicate în creșterea Codului penal al băncii, trebuie să prezinte un aviz de audit cu privire la fiabilitatea situațiilor lor financiare. În plus, acestea trebuie să furnizeze bilanțurile și contul de profit și pierdere pentru ultimele depozite ale unui an de activitate, bilanțurile de la ultima dată de raportare (cu urme de organisme SOT), soldurile la data de fonduri în Codul penal, ceea ce confirmă existența și adecvarea fondurilor proprii.
O entitate juridică, intenția de a achiziționa mai mult de 5% din Codul penal, este necesar pentru a construi reprezentative pe lipsa dovezilor datoriei sale la buget (organisme de confirmare SOT). În cazul dobândirii unui participant (sau grup de membri înrudite) mai mult de 20% CC apar ca calculul indicelui activului net și a raportului curent. Persoanele care achiziționează mai mult de 20% din capitalul autorizat, trebuie să prezinte documente pentru a verifica zheniya lor financiare polo (adeverinta de venit din partea angajatorului, disponibilitatea fondurilor în contul cu o instituție de credit, o declarație de venit, certificată de autoritatea fiscală, etc.) . Orice parte care cumpără mai mult de 20% CC bancă mare (cu valoarea CC bolee160 mil.) De asemenea, trece procedura de negociere prealabilă în CB și organismele de reglementare în domeniul concurenței.
Pentru a simplifica procedura, băncile, de regulă, încearcă să evite achiziționarea de una dintre părți la mai mult de 20% sau chiar mai mult de 5% din capitalul autorizat. Dar, de multe ori potențialii participanți nu sunt interesați de o astfel de sfărâmare din Codul penal. Iar pentru cei care cumpara actiuni mai mici, condițiile încă destul de greu: Banca Centrală impune firmele de audit care efectuează audituri (de preferință solide) legalitatea formării Codului penal al băncilor în detrimentul participanților. În acest caz, auditorii ar trebui să acorde o atenție la următoarele puncte:
· Contribuția la Codul penal în detrimentul fondurilor de ridicat a fost plătită dacă (inclusiv prin împrumuturi obținute în această sau în alte bănci);
· Nu a fost dacă taxa este plătită nu de către parte și terț;
· Dacă nu este utilizat fondurile bugetare pentru plata contribuției;
· Nu fi luate în activele corporale penale, care nu sunt utilizate în activitatea bancară (sedii etc.).
4. Activați plata parțială a obligațiunilor-uri CC împrumut federal, cu un randament de cupon fix (OFZ-PD), cu condiția, Wii, că obligațiunile sunt deponentul de proprietate și nu sunt grevate de Kaki-mi-un angajament. Proporția maximă admisă de CC, plătit-dat drumul, cu 25%. O altă limitare se datorează faptului că prețul de OFZ-PD atunci când plătește acțiuni penale nu poate fi setat mai mare decât valoarea lor de piață. Dacă luăm în considerare faptul că inovația toate organizațiile să obțină și să pună la dosar OFZ-PD la valoarea nominală și valoarea lor de piață este de câteva ori mai mică decât valoarea nominală, atunci plata obligațiunilor Codului Penal dat au depunător OMS pierderi substanțiale Nick, care, desigur, face dificilă realimentarea Codului penal al băncilor în acest fel.
Permis rezidente și non - băncile participante (nou create și existente), inclusiv un nou, plătit parțial sau cota parte a acestora în capitalul social al valută străină în non-mi (persoane juridice) și / sau numerar. Pentru acest Rezida-nu este nevoie pentru a obține permisiunea de la Banca de România pentru a efectua operațiuni de schimb valutar legate de circulația capitalurilor. În ceea ce privește nerezidenți, acestea pot face o monedă străină în capitală, după ce a primit permisiune.
Participanții pot plăti în valută străină cota lor de orice bănci din România - cu și fără licență de valută. În același timp, Banca Centrală permite utilizarea monedei unice europene - euro și monedele naționale ale următoarelor țări: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Danemarca, Grecia, Irlanda, Italia, Luxemburg, Olanda, Noua Zeelandă, Norvegia, Portugalia, Statele Unite ale Americii Finlanda, Franța, Swe-TION, Elveția, Japonia. Valoarea nominală a acțiunilor din Codul penal al instituțiilor de credit-TION plătit în monede străine, trebuie să fie exprimate în documente și listele de participanți la ruble-fondator guvernamental.
În cazul în care o bancă dorește să includă în câștigurile de capital și activele circulante (nu au fost încă finalizate) exercițiul financiar, el va avea de audit interimar efectuat, care este, de asemenea, destul de scump. Profiturile și fundațiile, nu sunt confirmate de către auditor, puteți include doar o parte din capitalul suplimentar.
În condiții normale, capitalul este format în mare măsură de gena-integrabilitatea în cadrul fondurilor speciale bancare și alte resurse proprii. Acest mod de majorare de capital relativ rapid și economic, permite băncii pentru a obține în jurul valorii de unele dintre procedurile de înregistrare complexe pentru majorarea capitalului social, pentru a evita cheltuielile majore pentru emiterea de noi acțiuni și pierderile asociate cu faptul că fondurile care merg la reconstituirea capitalului social al băncii să înghețe temporar contul de economii banca centrală. Vazhnoi că majorarea de capital din surse interne, așa cum deja chalos Menționăm, nu poartă pericolul pierderii controlului asupra părților existente la bancă, împiedică căderea cotei lor în proprietate și o reducere a dividendului pe actiune (actiune).
Cu toate acestea, această abordare are și dezavantaje. Astfel, capacitatea de a câștiga un profit și să ofere o rezonabilă independentă marjă de profit de condiții externe economii cal, pe care banca, de regulă, nu se poate controla, care este adesea cazul, o creștere de capital din surse interne (profit) problematice.
III. Împrumuturi subordonate (credite). Această metodă nu a primit de dezvoltare extensivă, deși, poate părea de preferat investitorilor care doresc să investească bani în bancă pentru o lungă perioadă de timp, dar nu în calitate de acționar sau acționar. Pentru banca, o formă de majorare de capital atractivitate poate fi-ing, care este echivalentă cu utilizarea creditului pe termen lung și nu implică o modificare a structurii de proprietate.
împrumuturi subordonate pot fi obținute în ruble sau monedele țărilor dezvoltate pentru o perioadă de cel puțin 5 ani, ceea ce este deosebit de important pentru debitor, nu pot fi cerute de către creditor la maturitate (cu excepția cazurilor de încălcare gravă a termenilor împrumutat contractului), și interesul pe ea, în cazul în care un împrumut în ruble nu poate depăși rata de refinanțare a Băncii România, cât și pentru creditul în valută străină - la LIBOR + 6% pe an. Pogue-shatsya un astfel de împrumut (sumă principală), trebuie, în același timp, după creditare fereastra Chania termen.
împrumut Subordonată a primit mai mult de 5 ani, este inclusă în calculul fondurilor proprii ale debitorului, ca parte a suplimentare, în cazul în care contractul de credit corespunzător este în deplină concordanță cu cerințele și nici-tive ale numărului Regulamentului 31-P, și să excludă posibilitatea lor în continuare hrănite-ka, ghidul de modificările (examinarea contractului deține oficiul teritorial al Băncii Centrale). Această încorporare se face conform schemei în perioada mai mare de 5 ani înainte de expirarea contractului - în suma totală; în ultimii 5 ani înainte de expirarea contractului - valoarea reziduală. În orice caz, cantitatea creditului subordi-nirovannogo este inclusă în capitalul suplimentar, nu poate depăși 50% din capital.
În cazul lichidării băncii-debitor creanța creditorului de a le oferi împrumutul subordonat poate fi satisfăcută numai după revendicările complete de letvoreniya Satisfăcător altor creditori. Această condiție, coroborat cu anterior numit-TION, sugerează că există puțini dispuși să acorde astfel de credite.
În cele din urmă, trebuie să se țină seama de faptul că creșterea în Codul penal al potului care urmează să fie stabilită în documentele fondatoare sub forma de a face modificări aveau nevoie de ele-Mykh și completările ulterioare, și după toate tipurile de acorduri cu Banca Rusiei, acestea (corpul său teritorial) raportate acestora, iar acesta din urmă este asociată cu necesitatea de a trece printr-un întreg set de proceduri, respectând în același timp ponderea condițiilor vor-formale și informale, inclusiv statutară căpcăun-Ness.
Astfel, printre modalitățile de a crește mărimea capitalului social al băncilor nu sunt „simplu“.