capitalul social al băncii poate fi crescută nu numai prin creșterea ei „plus“ elemente (capital autorizat), dar, de asemenea, prin reducerea componentelor sale „minus“. Acestea din urmă includ: 1) active necorporale (valoare netă), chiar și inclusiv produse software și licențe; 2) Acțiuni proprii achiziționate de la acționari (inclusiv acțiuni cotate prețul de piață); 3) descoperit pierderile din anii anteriori și anul curent; 4) deficitul de provizioane pentru credite de grupe 2-4-lea risc; 5) deficitul de provizioane pentru deprecierea titlurilor de valoare; 6) restante mai mult de 30 de zile și conturi de primit; 7) investiții de capital (acțiuni) societăți, interesul Băncii în mai mult de 20%, precum și în acțiuni (acțiuni) de subsidiare și filiale și instituții de credit rezidente; 8) împrumuturi subordonate instituțiilor de credit rezidente; 9) împrumuturi, garanții și cauțiuni emise fondatorilor, participanților și insideri care depășesc limitele stabilite; 10) valoarea reziduală a mijloacelor fixe care depășesc valoarea fondurilor proprii ale băncii.
Adevărata afirmație este: o creștere dinamică a fondurilor proprii ale băncii este posibilă numai în cazul în care planificarea eficientă a tuturor activităților sale.
Luați în considerare principalele surse de majorare de capital.
1. Contribuțiile suplimentare la capitalul social, ceea ce poate face vechi și / sau participanți noi (acționari sau acționari) ai băncii. Aceasta este principala sursă de creștere a fondurilor proprii ale băncilor românești, mărturisind caracterul extensiv al dezvoltării sistemului bancar românesc.
Această sursă este atractivă, în special, faptul că nu este asociat cu necesitatea de a plăti taxe suplimentare (față de modul în care majorarea de capital în detrimentul profiturilor). Cu toate acestea, este destul de complex: banca trebuie să convingă participanții, inclusiv cele potențiale, că deturnarea de fonduri pentru a reface capitalul băncii este justificată, iar dovada acestui fapt este asigurarea unui nivel acceptabil al participanților sub formă de dividende. Prin urmare, dividende - acesta este prețul pe care o bancă trebuie să plătească, în cazul în care intenționează să utilizeze sursele avute în vedere pentru a crește capitalul acestora; a declarat că prețul poate fi o povară grea pentru bancă.
Cu capital social în legătură cu o altă problemă: în cazul unei creșteri luate în considerare aici, înseamnă poate modifica proporția participanților în proprietatea băncii, care, în funcție de circumstanțe, poate avea consecințe atât pozitive, cât și negative, fie pentru dezvoltarea băncii în ansamblu sau pentru grupuri individuale ale participanților. Acesta din urmă, de regulă, se tem de a pierde influența asupra activității băncii, astfel încât, chiar nu posedă mijloacele de a crește capitalul social. nu doresc să atragă noi membri.
Odată ce banca a reușit să găsească persoane bogate care doresc să contribuie fonduri la capitalul social, precum și toate problemele cu ei au fost de acord cu titlu provizoriu, pentru a depăși numeroasele restricții impuse de Banca Centrală, pentru a trece studiile de proceduri și aprobări. O atenție deosebită trebuie acordată următoarelor puncte.
Dimensiunea nu este partea monetară a capitalului social al băncii nou înființate nu trebuie să depășească 20%. o astfel de limitare pentru băncile existente nu este stabilit, și anume, În acest caz, participanții, în conformitate dreptul de a majora capitalul social cu o sumă convenită, de a face o parte sau în totalitate, fără bani, și a finalizat construcția clădirii băncii (sediul) și cu permisiunea specială a Consiliului Director din România - și alte active care le aparțin, nu sunt bani sau o clădire a băncii. Cu toate acestea, până în prezent, România Banca nu a determinat compoziția și dimensiunea maximă a acestor active alte.
Toate entitățile implicate în creșterea capitalului social al băncii trebuie să prezinte un aviz de audit cu privire la fiabilitatea situațiilor financiare. În plus, acestea trebuie să furnizeze bilanțurile și contul de profit și pierdere pentru ultimul an de activitate, bilanțurile de la ultima dată de raportare, soldurile la data de fonduri la capitalul social, ceea ce confirmă existența și adecvarea fondurilor proprii. plata parțială permisă a capitalului social al obligațiunilor de împrumut federale, cu un randament cupon fix, cu condiția ca legăturile sunt depunătorul de proprietate și nu sunt grevate de nici o obligație. Proporția maximă admisibilă plătită prin această metodă este de 25%. O altă limitare se datorează faptului că prețul de OFZ-PD la plata capitalului social de acțiuni nu poate fi setat mai mare decât valoarea lor de piață. Dacă considerăm că inovația toate organizațiile obțină și pus înregistrare OFZ-PD la valoarea nominală și valoarea lor de piață este de câteva ori mai mică decât valoarea nominală, atunci plata acestor obligațiuni la deponentul există pierderi semnificative, ceea ce face dificilă pentru a reface capitalul social al băncilor în acest fel .
2. profit - o altă sursă importantă de majorare a capitalului social al băncilor. O inovație importantă a ultima dată în această parte este includerea băncilor de capital numai de profit de incluziune neauditate. În cazul în care o bancă dorește să includă în câștigurile de capital și activele circulante (nu au fost încă finalizate) exercițiul financiar, el va avea de audit interimar efectuat, care este, de asemenea, destul de scump. Profiturile și fundațiile, nu sunt confirmate de către auditor, puteți include doar o parte din capitalul suplimentar.
În condiții normale, capitalul este format în mare parte din fonduri speciale ale băncii generate pe plan intern și a altor resurse proprii. Acest mod de majorare de capital relativ rapid și economic, permite băncii pentru a obține în jurul valorii de unele dintre procedurile de înregistrare complexe pentru majorarea capitalului social, pentru a evita cheltuielile majore pentru emiterea de noi acțiuni și pierderile asociate cu faptul că fondurile care merg la reconstituirea capitalului social al băncii să înghețe temporar contul de economii banca centrală. De asemenea, este important ca majorarea de capital din surse interne, după cum sa menționat deja, nu suportă pericolul pierderii controlului asupra părților existente la bancă, împiedică căderea cotei lor în proprietate și o reducere a dividendului pe acțiune.
Cu toate acestea, această abordare are și dezavantaje. Astfel, capacitatea de a câștiga un profit și să ofere o marjă de profit rezonabilă depinde de mediul economic extern, pe care banca, de regulă, nu poate conduce, care face de multe ori majorarea de capital din surse interne problematice.
3. Primirea creditelor subordonate (credite). Această metodă nu a primit de dezvoltare extensivă, deși, poate părea de preferat investitorilor care doresc să investească bani în bancă pentru o lungă perioadă de timp, dar nu în calitate de acționar sau acționar. Pentru banca, o formă de majorare de capital poate fi atractivă, deoarece este echivalentă cu utilizarea creditului pe termen lung și nu implică o modificare a structurii de proprietate.
În cazul lichidării băncii-debitor creanța creditorului de a le oferi împrumutul subordonat poate fi satisfăcută numai după satisfacerea completă a creanțelor altor creditori.
Trebuie avut în vedere faptul că majorarea capitalului social al băncii se înregistrează în documentele fondatoare sub forma de a face modificările și completările necesare, și după toate tipurile de acorduri cu Romania Banca le-a înregistrat, iar acesta din urmă este asociată cu necesitatea de a trece printr-un întreg set de proceduri, respectând în același timp o mulțime de condiții formale și informale, inclusiv limitele statutare.
Astfel, printre modalitățile de a crește mărimea capitalului social al băncilor nu sunt „simplu“.
Dacă ați găsit o greșeală în text, evidențiați cuvântul și apăsați Shift + Enter