Cadrul legislativ
Reglementările actuale impun firmelor și antreprenorilor, luând bani în numerar, să emită ordine de numerar de credit (denumită în continuare - FEC).
Pe site-ul nostru pentru a descărca formularul de comandă numerar de credit (cuvânt) la acest link.
Când a format FFP
Prin lege, ordinul de credit - este dovada că în numerar al companiei a primit o anumită sumă de bani. Acesta este evacuat la următoarele operațiuni:
- primirea de venituri din vânzări de bunuri și servicii;
- rambursarea podotchetnikam emise anterior;
- punerea în aplicare a sistemelor de operare la dispoziția societății;
- Plata capitalului social;
- retragere prin cec dintr-un cont bancar;
- transferul de fonduri de la organizațiile „obosobok“ în unitatea de cap.
Și nu contează ce sursa de numerar. Ei fac întotdeauna ordine de numerar (descărcați formularul poate fi link-ul de mai sus). Acest document poate solicita reprezentanților inspecției fiscale la verificarea structurii comerciale.
Compania poate desena un SSP la sfârșitul zilei de lucru pentru intreaga suma luată pe parcursul perioadei de numerar și la propria lor bilet de tren discreție pentru fiecare operațiune de decontare. Normele legislative stricte cu privire la acest subiect sunt disponibile. Totul depinde de politicile contabile ale organizației.
Ordinea de înregistrare
formă tipizată PKO presupune existența 2 părți:
- comandă directă (stocate în cadrul companiei - beneficiarul fondurilor);
- elemente separate - primire (întoarcere în numerar deponenților).
Conform reglementărilor în vigoare o confirmare de primire va fi semnat de către contabilul-șef (sau o altă persoană autorizată), viza și ștampila casierului. Apoi - transfer de fonduri de deponenți.
Print aplică numai pe chitanță. În mandatul nu ar trebui să fie.
Există opinia că presa ar trebui să margine „pentru a apela“ pe corpul documentului. Această abordare are multe utilizări practice. Cu toate acestea, inspectorii recunosc acest lucru ca o încălcare a regulilor existente de umplere SSP.
Legislația obligă casierul (sau contabil), pentru a începe executarea unui document prin completarea ordinelor. partea detașabilă a face în a doua tură.
Luând comanda de numerar (umple proba va fi prezentată mai jos), angajatul responsabil trebuie:
- pentru a verifica semnăturile persoanelor autorizate cu modelele sale existente;
- clarifica dacă există documente care dovedesc legitimitatea tranzacției;
- a verifica dacă suma corespunde să se înregistreze în PKO, de fapt, a face bani.
Dacă sunt primite de către casierul a sumei corespunde valorii prescrise în formularul de comandă, casierul ia documentul și confirmați toate acestea cu semnătura sa și ștampila (ștampila). Dacă se detectează diferența, SSP trimite la departamentul de contabilitate de reînnoire.
Cu toate regulile de ordine rămâne în biroul întreprinderii. Ofițerul desemnat trebuie să întocmească o notă cu privire la aceasta în documentele de jurnal chitanțelor (forma KO-3).
elemente obligatorii
Prin lege, un eșantion de credit ordine de numerar trebuie să conțină următoarele detalii:
- numele organizației-gazdă, în conformitate cu documentele statutare;
- numărul de serie (conform revistei de înregistrare, în cazul în care numerotarea este de la începutul anului);
- Data de umplere;
- informații pentru a reflecta în contabilitate (conturi de debit și de credit, scopul etc.);
- suma de bani primită în numerar (un ban);
- detalii ale persoanei care a făcut bani;
- primind baza de bani cu documente justificative (dacă este necesar);
- semnături ale angajaților companiei (director, contabil-șef al țării gazdă și deponentul de bani);
- o porțiune de rupere a documentului (primire), ceea ce dovedește faptul de a primi numerar casier;
- o indicație a prezenței sau absenței TVA.
notă
FFP format în mod necesar într-o singură bucată. Au aceeași valabilitate legală de copii nu ar trebui să fie.