Pentru băncile de decontare deschid lor Klien-acolo de design, buget și conturi curente.
Conturile curente sunt deschise pentru persoanele juridice diferite forme de proprietate, având propriul bilanț și implicat în activitatea de întreprinzător.
Conturile bugetare sunt deschise și organizații establi-CIES, pentru a efectua operațiuni de fonduri sunt alocate din bugetele locale și republicane.
Conturile curente sunt deschise organizațiilor și instituțiilor (religioase, publice) nu sunt implicate în activitatea de afaceri și curente sunt în conturi în valută străină.
conturi deschise tuturor persoanelor juridice de valuta pentru a efectua calcule privind operațiunile de export-import.
Pentru a deschide un cont într-un subiect bancă la următoarele documente: formularul 1. cerere; 2. Copiile legalizate ale constitutive docu-mente; 3. Un certificat de la autoritatea fiscală pentru înregistrare; 4. Scrisoarea a organului teritorial al o sută de tistiki cu codurile atribuite organizației; 5. Cardul cu mostre de semnături și amprenta ștampilei; 6. extras din ordinul privind numirea contabilului-șef.
Contul este deschis în prezența unei declarații pe client o dată puternic președinte Inscripția al consiliului sau derivatele sale mestitelya și contabilul-șef al organizației de credit. Pentru deschiderea și menținerea unei instituții de credit poate mama CTB o taxă. Clientul trebuie să completeze o cerere de contribuție în numerar, și face suma necesară pentru casierul băncii. Documente privind conturile de înregistrare păstrate în conturi, într-un seif, în ordine crescătoare numerică. Cardurile cu probă E-semnătura și ștampila sunt stocate într-un card Teke special de la Teller. Clienții care raportează numărul de cont și de asistență pentru clienți, care va rula clientul.
Revista este un document de responsabilitate strictă, acesta trebuie să fie numerotate, legat, fixate Pecha-Tew și păstrate de către contabilul-șef sau adjunctul acestuia în condiții de siguranță.
Pentru a deschide un cont într-o bancă Contabil șef de autenticitate de către domnul instanță statut face un marcaj care indică numărul de cont și l-au asigurat de sigiliul oficial. Clientul se emite un certificat de inspecție fiscală cu privire la deschiderea unui cont de verificare.
Numerele de cont includ: 1. contul de echilibru al doilea ordin 40502 (cinci caractere); Cod 2. Moneda: USD 840 (3 cifre), RUB română 810 (3 cifre); 3. Cheia de securitate K (0) (1 cifră); 4. Numărul sucursalei (departament) 0021 (4 cifre); 5. Numărul de serie al contului 0000128 (7 cifre). Numărul de cont 40502 840 K 0,021 0,000,128.
Retrage fonduri efectuate de instituția de credit pe baza instrucțiunilor clientului.
Fără debit comanda clientului pe contul este permisă de către instanța de judecată. Dacă există în numerar a scrie-off estimată a conturilor clienților se efectuează în ordinea primirii documentelor-ing pentru anulare.
Pentru a deschide contul de decontare, conturile curente și fiscale clienților din planul de conturi ale instituțiilor de credit, prevede conturile pasive de la 401 la 408. Conturile sunt deschise întreprinderilor și organizațiilor de diverse structuri organizatorice și juridice, precum și diverse forme de proprietate.
Soldul creditului - reprezintă suma soldului de numerar în contul.
Cifra de afaceri pe debitul - debita comenzile clienților,
Pentru a înscrie și banca debitând co-stavlyaet declarații zilnice de conturi personale ale clienților.
Operațiuni legate de fluxurile de numerar sunt recunoscute în contabilitate, după cum urmează:
fonduri 1.Zachisleny în contul de cus-cientă în funcție de ordin de plată:
DR cont 30102 corespondente Rm 40702 conturi estimate de client.
3.With cont bancar corespondent in CCR casate de fonduri transferate domoale în numele clienților:
AT 405, 406, 407, 408 conturi încă cont Rm 30102 băncii corespondente.
4. În contul corespondent al băncii în CRC au primit mijloace de-blând pentru a fi creditate în contul bancar al clientului (fără aplicarea documentelor de plată):
DR Cont 30102 corespondente
Rm 47416 „Sumele primite în contul de corespondent pentru a determina.“
5. Banca a primit documente care confirmă numerar țintă accesoriu mână, sub rezerva zachis-leniyu la conturile clienților:
DR 47416 „Sumele primite în contul corespondent pentru a stabili“
Rm cont al beneficiarului.