Formarea și stocarea documentelor este reglementată de:
Funcționarii care sunt responsabile pentru formarea și stocarea documentelor în numerar și / sau de contabilitate
Conform documentelor de reglementare ale Băncii România a stabilit formarea de 2 separate de coasere - instrumente în numerar ale zilei, precum și situațiile financiare ale zilei. Pentru ei, setați o procedură diferită pentru formarea și depozitarea ulterioară, și, în consecință, de asemenea, atribuite diferite responsabilități legate de angajații diferitelor departamente ale Băncii.
Casierul central (sau unități structurale angajat în numerar interne ale băncii, sau angajat în numerar însărcinat cu aceste funcții prin coasere) în fiecare zi poartă documente de numerar de capse pentru fiecare zi. Însăși formarea alipirea situațiile financiare trebuie să fie făcute pentru angajații care urmează să fie încărcate cu această funcție, în conformitate cu legislația muncii.
Responsabilitățile specifice ale lucrătorilor contabile și de casă (și modificările din aceasta) a determinat contabilul-șef al instituției de credit sau în conformitate cu instrucțiunile sale, - șeful de departamentele relevante. Acestea sunt emise de instituția de credit, în scris, în conformitate cu Regulamentul N 302-P. De stabilire pe funcții de numerar și de personal contabil la un documentelor de coasere pe ordinea de zi ar trebui să fie înregistrate fie în fișa postului sau în titluri aprobate organizații de credit de reglementare cu care angajații trebuie să fie informat cu privire la o semnătură personală.
Responsabilitatea, stocarea situațiilor financiare, inclusiv documentele în format electronic, într-o formă digitală, poartă capul (sau o altă persoană autorizată în acest scop) al instituției de credit. Până la data de foi volante documentele contabile de arhivare pentru ziua de tranzacționare siguranța lor furnizează contabilului-șef sau adjunctul acestuia.
Responsabil pentru păstrarea înregistrărilor de numerar pentru anul calendaristic precedent și formarea valorilor mobiliare de numerar pentru anul curent sunt atribuite șefului registrului de numerar sau repartizarea internă angajat în numerar.
În cazul în care documentele sunt stocate în format electronic, în instituția de credit este numit persoana responsabilă cu organizarea și punerea în aplicare a stocării informației în formă electronică.