Proiectul de lege de contabilitate nu afectează eliberarea. Acest lucru se datorează faptului că proiectul de lege nu recunoaște proprietate (bunuri). Este deținut de sertar, nu va certifica oricare dintre drepturile și obligațiile, și numai în transmiterea oferă o plată de garantare a plății datoriei sale amânate. Aceasta este, pentru nota sertar nu este la ordin de securitate, și să reflecte cu contul 58-2 „titluri de creanță“ nu este necesară. Emitentul va face anunțuri în contabilitate numai atunci când trece un proiect de lege în contul plății mărfurilor. Când trimiteți propriile facturi pentru așezări de mărfuri (lucrări, servicii) în contabilitate face următoarea intrare: debit 60 (76) subcont „Decontări privind bunurile achiziționate (lucrări, servicii)“ credit 60 (76) subcont „Calcule pe bilete la ordin emise“. În plus, pentru a reflecta dispozițiile emise de către organizația cu condiția 009 „Securizarea obligații și plăți.“ La eliberarea software-ul face detașarea: debit 009.
Respectă Lyubov Kotova,
Șeful de reglementare juridică a primelor de asigurare Departamentul de Taxe și Ministerul Politica vamală Finanțelor din România
Argumentare poziția prezentată mai jos sistemele materiale Glavbukh
Sfat: Cum sa faci propriul proiect de lege
În furnizarea de datoria față de contrapartidă, amânare a obligațiilor de plată pentru un împrumut (fonduri suplimentare), organizația poate emite un bilet la ordin (art. 823. 815 din Codul civil).
Cum de a face proiectul de lege
vă puteți crea propriul proiect de lege:
- pe un formular special;
- în orice formă, cu detaliile necesare.
Recomandare: După cum reiese din calculele contabile și fiscale facturile proprii pentru bunurile achiziționate (lucrări, servicii)
Organizația poate garanta plata bunurilor achiziționate (lucrări, servicii) facturile proprii. În acest caz, obligația principală (datoria în temeiul contractului) nu este rambursat. Instrumentul, în acest caz, este furnizarea și confirmarea angajamentului care dă organizației dreptul de a amâna plata *. Rezultă din articolele 815 și 823 din Codul civil.
În transferul de contabilitate de bilete la ordin proprii ca plată pentru bunuri (lucrări, servicii) pentru a reflecta asupra plăților individuale subcont. De exemplu, poate avea un cont de 60 „Calculele cu furnizorii și contractorii“ sub „Calculele facturilor emise“ sau a contului 76 „Calculele cu diferiți debitori și creditori“ sub „Calculele facturilor emise“.
Când trimiteți propriile facturi pentru așezări de mărfuri (lucrări, servicii) în contabilitate face următoarea mențiune:
Debit 60 (76) sub "Calculele pentru bunurile achiziționate (lucrări, servicii)" credit 60 (76) sub "Calculele facturilor emise"
- a emis un bilet la ordin pentru a asigura plata pentru bunuri (lucrări, servicii).
La maturitate (plata) proiect de lege propriu pentru a face înscrierea contabilă:
Debit 60 (76) sub "Calculele facturilor emise" credit 51 (50)
- răscumpărate (plătite) facturile prezentate.
Situație: Am nevoie pentru a păstra o evidență a propriilor bilete la ordin emise în contul în afara bilanțului 009
Instrucțiuni la planul de conturi pentru a reflecta dispozițiile emise de către organizația cu condiția 009 „obligația de a furniza și plăți.„*
Atunci când se utilizează în afara bilanțului conturilor foaie fac astfel de intrări în cont.
- La eliberarea software-ului:
debit 009
- reflectă suma de întreținere acordate.
- Atunci când rambursarea datoriei:
009 de credit
- debitat cu suma (a sumei) emise de software.
transferul facturii a fost confirmată printr-un instrument primar sub orice formă, formă unificată în acest scop nu este furnizat. De exemplu, acesta poate fi un act de primirea unei transmisii facturi proprii. Asigurați-vă că pentru a îndeplini cerințele față de documentele primare.
Emiterea și vânzarea de facturi proprii nu este o vânzare și cumpărare la ordin note, autointituleaza ca vânzătorul este obligat de acesta. În sertar atunci când emiterea de facturi apare datoria * (n. 1. 2, art. 307 din Codul civil). În consecință, încheierea contractului de vânzare a facturii proprii pentru compania nu este realizarea securității. În cazul în care un instrument este eliberat de către cumpărător a software-ului de plată mărfuri (lucrări, servicii), următoarea mențiune se face în contul:
Debit 60 sub-cont "furnizor" de credit 60 Sub "Bill"
- biletul la ordin.
În cazul în care biletul la ordin emis de o agenție de turism pentru a asigura rambursarea împrumutului, o intrare se face în contul:
Debit 51 de credit 66 de sub "Bill"
- biletul la ordin.
