Trimitere e-mail
„Situația fluxurilor de trezorerie“ este o formă de contabilitate (instituții financiare). Pentru prepararea ei corectă este important să se știe în ce ordine și având în vedere ceea ce caracteristici umple în cadrul programelor de sistem „1C: Enterprise“. În acest articol vom discuta despre caracteristicile de formare a situația fluxurilor de numerar, în parte reflectă câștigurile sau pierderile rezultate din tranzacțiile de schimb valutar. Descris în algoritmul ubdet articol disponibil cu următoarea actualizare.
Reflectarea rezultatelor operațiunilor de schimb valutar
Pentru fluxurile de numerar organizațiile nu includ:
- Fluxurile de numerar în cadrul organizației (retragerile de numerar din conturile bancare, creditate în contul de numerar colectate din transferul de bani în numerar de la o organizație la un alt cont bancar, etc.);
- operațiuni de schimb (cu excepția câștiguri sau pierderi datorate diferențelor de moneda oficială a cursului de schimb);
- transferul de fonduri pentru a plăti echivalente de numerar achiziționate sau primirea de bani pentru vândute (anulate) echivalente de numerar (cu excepția sumelor obținute la sută);
- schimb de unul echivalente monetare în alte echivalente de numerar (cu excepția pierderii sau câștigul din schimbul).
Pentru o reflectare corectă a acestor operațiuni în „declarația fluxului de numerar“, este necesar să se respecte următoarele cerințe:
- cu cheltuieli de fonduri cu cumpărarea / vânzarea de valută este necesară pentru a specifica tipul de flux de numerar - „Alte plăți în contul curent“, în cazul în care banii este debitat;
- atunci când primiți bani, ca urmare a achiziției / vânzare de valută este necesară pentru a specifica tipul de cash flow - „Alte venituri din operațiuni curente“.
Pentru următoarele documente înregistrările contabile sunt generate automat anunțuri privind venitul și vânzarea cheltuielilor valută străină.
1) Scrie-off de fonduri din contul escrow pentru achiziționarea de valută
Această operațiune se reflectă în documentul contabil „scrie off din contul“ în vederea operațiunii „Alte așezări cu contractori.“
Debit de credit 51 57.02 (un tip de flux de numerar „Alte plăți în operațiunile curente“)
2) Achiziționarea / primirea de valută străină pe contul de schimb valutar
Această operațiune se reflectă în documentul „în contul“ în vederea funcționării, „Achiziționarea de valută străină.“
Debit 52 (un fel de flux de numerar „Alte venituri din operațiuni curente“) Credit 57.02
3) În cazul returnării soldului de fonduri în contul
Acest document reflectă o întoarcere „în contul“ în vederea operațiunii „Alte așezări cu contractori.“
Debit 51 (un fel de flux de numerar „Alte venituri din operațiuni curente“) Credit 57.02
1) Scrie-off de fonduri din contul de valută străină de vânzare
Pentru a reflecta faptul că moneda de transfer bancar de vânzare utiliza documentul „scrie off din contul“ în vederea operațiunii „Alte așezări cu contractori.“
Debit de credit 52 57.22 (un tip de flux de numerar „Alte plăți în operațiunile curente“)
2) încasările în numerar din vânzarea de valută străină în contul
Fondurile rublei înscriere din vânzarea de valută în contul nostru bancar reflectat de documentul „în contul“ în vederea operațiunii „Încasările din vânzarea de valută străină.“
Credit Debit 91.02 57.22
Debit 51 (un fel de flux de numerar „Alte venituri din operațiuni curente“) Credit 91.01
Trebuie să fie amintit de diferența dintre conceptele - rezultatul operațiunilor de schimb valutar (câștig sau pierdere), precum și valoarea modificării cursului de schimb valutar la date diferite.
În linia 4490 reflectă soldul diferențelor de curs valutar pe conturi în valută străină ale contabilității de numerar și echivalente de numerar, care programele de sistem „1C: Enterprise“ este generat automat.
În cazul în care diferențele de curs de schimb negativ depășesc pozitiv, atunci rezultă soldul negativ al diferențelor de curs de schimb este indicat prin linia 4490 în paranteze.
Notă:
„Manufacturing Enterprise Management“ trebuie să fie utilizat de către 57.11 „Cumpărarea valută străină“ în loc de utilizat în „1C: Contabilitate 8“ pentru configurația (inclusiv CORP) contul 57.02 „Achiziționarea de valută străină.“