Termenul limită pentru plata taxei și depunerea de UTII
Momentul de declarare și plată a plăților fiscale nu depinde de forma juridică a societății de proprietate sau de PI. Pentru comoditate, acești termeni, avem un tabel:
Termenul limită pentru depunerea unei declarații (inclusiv)
pagină de titlu
Completarea formularului începe cu o pagină de titlu, din care partea de sus este indicat INN antreprenor, format din 12 cifre pentru companie - 10 cifre. Mai jos este PPC pentru companie, pentru SP - teren barat, așa cum el a avut nici un CPR. În cazul în care formularul este disponibil pentru prima dată în „numărul de ajustări“ câmp pus valoare „0“ la zero. furnizarea de re-raport (corectare), pentru a indica numărul, de exemplu „1“.
În cazul furnizării de rapoarte periodice:
Apoi, trebuie să specificați codul „în cazul în care acesta este înregistrat“, în conformitate cu anexa №3 la comanda:
- Pentru un întreprinzător individual - "120".
- În cazul în care declarațiile furnizate de organizație, care nu este un contribuabil mare - „214“ (doar pentru companie).
În câmpul următor este scris sau numele complet al companiei, în conformitate cu documentele sale constitutive sau numele complet - pentru un întreprinzător individual. Am pus o cratimă în celulele goale „-“. Mai jos, vom scrie cod CAEN, în conformitate cu tipul de activitate care se încadrează în activitățile dumneavoastră UTII. În acest caz, de întreținere - este 50.20.
Important! Codul OKVEhD trebuie să conțină cel puțin 4 cifre.
Dacă furnizați rapoarte periodice în „formă de reorganizare, lichidare,“ a pus o liniuță „-“ sau codul corespunzător (conform anexei №2 la Ordin):
- a pus „0“ în lichidare.
- În cazul în care „1“ de conversie.
- Dacă există o fuziune de „2“ companii.
- Dacă „3“ este separat.
- Când „5“ aderare.
- În cazul în care societatea realizează separarea și conectarea simultană a „6“.
Mai jos este informația despre persoana de a depune o declarație UTII pentru IP - trebuie să specificați „1“. Nu este completat - pune un capăt liniuță al paginii este plasat data formării declarației și semnătura. În cazul dat directorului - setat la „1“. specificați numele său, în conformitate cu documentul care confirmă identitatea, data și semnătura capului.
Secțiunea 1 „Valoarea taxei de plătit în“
În partea de sus a paginii este introdus TIN și CRR precum și pe pagina de titlu, după numărul paginii. Dacă aveți un tip de activitate imputate, taxa estimată a specifica un OKATMO cod, în cazul în care există mai multe tipuri de activitate fiscală este completată separat.
Linia 010 - trebuie să introduceți codul OKTMO peste care calculul impozitului.
Linia 020 - specifică valoarea taxei care trebuie plătită pe tipul relevant de activitate așa cum este definită în 010 OKATMO linie. Valoarea este preluată din valoarea totală a taxei calculată de la p. 40, secțiunea №3.
Secțiunea 2 „Calcul fiscală“
P. 040 - indică valoarea rentabilității de bază. urmăriți-l aici. Calculul pentru întreținerea mașinii este de 12 000.
Graficul indică valoarea indicelui №2 fizice, care va depinde de afacerea dvs., acesta poate fi un picior pătrat, numărul de piese de echipament, sau numărul de angajați. În cazul nostru - este 4 mecanic el însuși, SP, pentru un total de 5 persoane.
În cazul în care activitatea se desfășoară timp de o lună, apoi graficul №3 - pune o liniuță. Dacă sunt doar operații, cum ar fi proprietate exclusivă de pornire, sau atunci când este închis, indică numărul de zile lucrate.
În cazul în care luna a lucrat complet, atunci:
Count №4 (str.070) = p. 040 * p. 050 * * str.060 №2 grafic linie 070,
În cazul în care compania dvs. a lucrat mai puțin de o lună, în acest caz, este necesar să se efectueze calculul pentru întreaga lună, așa cum este descris mai sus, împărțită la numărul de zile pe lună și se înmulțește cu numărul de zile lucrătoare specificate în coloana 3, linia 070.
Baza de impozitare menționată la p. 100 se calculează ca sumă a valorii liniilor 070-090 (coloana 4).
La p. 110 indică valoarea taxei calculate pe UTII, care se calculează ca p. 100 * în rata de impozitare la p. 105, adică, cazul nostru - 135 930 * 15% sau 135 930 * 15/100, pentru a primi 20 389. Acum trebuie să-l reducă cu valoarea contribuțiilor plătite la fondul de pensii.
Secțiunea 3 „Reducerea sumei impozitului pe contribuțiile la fondul de pensii“
- Pentru organizarea, precum și antreprenorilor care au angajat angajați, setat la „1“.
- În cazul în care un antreprenor de lucru singur, fără angajați, a pus un „2“.
Secțiunea 010 linie transferă valoarea №2 linia 110.
Dacă pagina 005 specificați „1“ .:
P. 020 indică valoarea contribuțiilor care au fost plătite pentru perioada personalului FIU.
P. 030 în calcul nu va participa, astfel încât acesta poate fi fie goale din stânga sau specificați contribuțiile enumerate în FIU IP pentru ei înșiși.
P. 040 poate fi redus cu cel mult 50% din valoarea specificată în p. 020. Ca un exemplu, am luat doar un caz. Ia valoarea taxei la p. 010 împărțit la 2, apoi se compară cu p. 020. În cazul în care p. 010 mai p. 020, în acest caz, pentru a lua întreaga linie scădere suma 020. În cazul în care p. 010 mai putin p. 020, apoi la reducerea ia semnificația dată în p. 010.
În cazul nostru, 20 389/2 = 10 194. Contribuțiile salariaților a fost de 21 500 (pag. 020). Vedem că 010 este mai mic de 020 de pagini, astfel încât să puteți reduce taxa de doar 10 194. Astfel, la pagina 040, am primit 10 195 ... (20 389-10 194 = 10 195). În plus, valoarea p. 040 aduce în p. 020 secțiunea №1 această declarație.
Dacă pagina 005 specificați „2“ .:
P. 020 pune o liniuță, ca și pentru contribuțiile lucrătorilor le-ați enumerat.
La p. 030 indică valoarea sumelor enumerate IP pentru sine, în RPF. În cazul nostru, am luat ca exemplu de 21 000 de ruble. Vă rugăm să rețineți că valoarea taxei poate fi complet. Reducerea sumei impozitului pe aceste contribuții la fondul de pensii.
P. 040 se calculează scăzând 030 din pagina 010, de exemplu, pagina 040 = 010 -.... Pagina 030. Pentru acest exemplu -. 20 389-21 000 = 0. Astfel, vedem că valoarea taxei este egală cu zero, iar perioada se plătește numai pentru a contribui la PRF.
Important! Vă rugăm să rețineți că trebuie să ia în considerare numai suma afișată a contribuțiilor pentru perioada și nu este taxat pentru aceeași perioadă. Ie la pag. 020, 030 face o sumă de plată pentru PFR care au fost plătite efectiv pentru (de exemplu, prin contul de plăți).
Formularul UTII și completați model
Descărcați un formular de declarație probă, pe UTII în format PDF.