3) Valabilitatea tranzacțiilor în BU bancare, rezultate ale activelor și pasivelor bancare zilnice sold dB egale între ele. Nu este permis soldul negativ al contului nu este permisă soldul debitor în conturile bancare pasive și soldul creditelor au un cont bancar activ; nu este permisă prezența simultană a reziduurilor de două facturi gemene, la sfârșitul zilei.
4) Raportul zilnic privind profiturile și pierderile se formează pentru a monitoriza starea de venit a cheltuielilor bancare pentru ziua curentă pe tipuri de venituri și cheltuieli și determinarea performanței financiare a Băncii pentru ziua curentă. Conform legislației TsBRumyniyav în funcție de numărul de poziție 302p nu este permisă punerea în aplicare a activităților Băncii, care va aduce o pierdere în viitor.
Tema 2: „Documentarea și gestionarea documentelor în bănci
1. Documentarea operațiunilor Băncii;
2. Documentul privind operațiunile bancare.
1. Documentarea operațiunilor Băncii;
Toate operațiunile de bănci (de decontare, de împrumut, în numerar, etc.) sunt reflectate în b / o bancă, pe baza documentelor de plată monetare și.
Documentele pot fi primite de către Banca de la clienți, nu clienți, instituții, alte bănci, și pot fi, de asemenea, elaborate la bancă și de control. Totalitatea documentelor utilizate de bancă pentru contabilitate și control, formează înregistrările bancare. Forma documentelor depuse la banca sau banca evacuate, sunt incluse în sistemul unificat al documentelor bănești și de decontare.
Pentru a compila documente folosind numai formulare standard de formă, prescrise în aplicarea sistemelor de contabilitate automatizate în bănci, documente întocmite în format electronic se tipărește în mod obligatoriu pe suport de hârtie.
Toate documentele standard, să conțină următoarele detalii majore:
1. Titlul documentului
3. Numărul documentului și data emiterii
4. Numele și locația organizațiilor - plătitorilor și ale beneficiarilor de fonduri în instituțiile bancare care deservesc
5. Numărul contului bancar
6. Suma de plată
8. Tasta Control
9. Semnăturile clientului unei persoane de încredere și amprenta sigiliului său
10. Semnăturile angajaților Băncii, pentru a verifica documentele (Teller, casier, contabil, etc.)
Toate documentele pe baza cărora înregistrările contabile social trebuie să aibă tratamentul contabil. Pentru a reduce numărul de înregistrări contabile bancare pot utiliza documente de sinteză (ordine de plată rezumat, cereri, comenzi, etc.)
Clasificarea documentelor bancare:
1. În locul documentelor de formare
· Documente bancare - instituții bancare sunt pregătite
· Documente Client - primirea de către Bancă de la persoane fizice și juridice, clienții băncii
De exemplu, se referă la documentele băncii:
a) bancă ordine memorială
b) PKO Bank și RKO
c) notificarea băncii
d) contractul de credit
e) un ordin de a acorda un împrumut
e) ordinele de plată a documentelor de decontare
g) eliminarea departamentului de ca urmare a unor reglementări sau testare pentru a asigura datoria la conturile de credit, etc.
Pentru client documente includ:
a) ordinul de plată
b) cererea de plată
c) controalele de decontare monetară
g) o cerere de deschidere a unei scrisori de credit
e) declarația privind deschiderea de conturi bancare
g) cererea de eliberare a creditului etc.
2. Natura operațiunilor bancare reflectate
· Documente de numerar bancare
Memorial · documente bancare
· Documente bancare în afara bilanțului
Instrumentele de numerar de operare executate pentru primirea și plata de numerar de la casieriile băncii. Acestea sunt împărțite în documente și documente ale Republicii Kazahstan PC
Pentru încasările în numerar și documente bancare includ:
· Credit și ordine de numerar bancare
· Notificare Kvitantsii- primirea de bani
Instrumentele Consumabil numerar ale băncii includ:
· Numerar sau cecuri sunt calculate
Memorial documentează banca utilizată pentru a face transferul fără numerar a conturilor.
Principalele dintre ele sunt documentele de plată:
· Banca mandat Memorial (utilizat pentru transferul de fonduri din contul corespondent al băncii)
· Aplicații pentru deschiderea acreditivelor
· Notificarea prin transfer bancar de bani din conturile de depozit ale clienților
În afara bilanțului documente bancare foaie utilizată pentru a înregistra valorile stocate în contul vnebalansovovom. Acestea includ în afara bilanțului de credit foaie și ordinele de debit.
Documentele utilizate într-un cont bancar metoda de animație, și anume trase numărul de copii, care este suficientă pentru a respinge operațiunile bancare.
2. Documentul privind operațiunile bancare
Documentul privind operațiunile bancare urmăresc circulația documentelor de decontare și bancare monedă din timpul pregătirii înainte de finalizarea operațiunilor pe zi de lucru.
Pe corectitudinea și claritatea fluxului de lucru depinde de oportunitatea operațiunilor bancare ale conturilor bancare. În acest scop, birourile băncii sunt compilate diagrame de flux de lucru, cu condiția ca mișcarea în timp a diferitelor tipuri de documente: de la 1 unităților structurale ale băncii la altul.
program de lucru pas al angajaților băncii din diferite departamente este setat pentru a accelera fluxul de lucru și de securitate și sarcinile de funcționare uniforme. Deci, după încheierea timpului de funcționare începe să lucreze box office-ul de seară, apoi numerar peste noapte, grupurile de colectare de numerar care pregătesc documentele necesare referitoare la colectarea de fonduri.
Tema 3: „Organizarea și procedura de cont bancar pentru tranzacțiile în numerar“
1. Organizarea și contabilizarea operațiunilor de numerar ale băncii.
2. Auditul casierului băncii.
1. Organizarea și contabilizarea operațiunilor de numerar ale băncii.