Calcularea TVA la avansurile primite de la clienți pentru expedieri viitoare, de multe ori ridică întrebări de la începători contabili și multe altele. În acest articol, aș dori să sortați prin (și vopsea pe tranzacțiile), acest proces este un exemplu specific, 1C programului: Enterprise Contabilitate 8. Să considerăm cazul în care entitatea primește plata în avans de la cumpărător, calculează TVA-ul din acest avans, iar apoi efectuează transportul produs obținut contra cost.
Faptul de a primi avansul reflectat de documentul „în contul“ localizat în meniul „Bank și de birou“ - „declarații bancare“. Asigurați-vă că pentru a verifica corectitudinea instrucțiunilor cota de TVA în document, în special în cazul în care declarațiile bancare sunt încărcate în 1C de programe terțe.
În realizarea documentului format mișcarea conturilor 51 și 62.02.
Pe baza documentului „în contul“, putem crea o factură pentru plata în avans. Pentru a face acest lucru, utilizați butonul corespunzător de pe panoul superior al documentului.
Documentul este completat în mod automat, avem nevoie doar pentru a verifica corectitudinea datelor.
Apoi țineți documentul și a vedea de circulație pe conturile. În acest caz, o cablare Am 76.AV 68.02 Cr, adică valoarea TVA-ului care rezultă din plata în avans este calculată pentru a fi plătit. De asemenea, documentul face circulația altor registre ale subsistemului TVA în contabilitate 1C, care sunt necesare pentru completarea corectă a declarației.
Apoi, reflectă transportul de mărfuri, care în acest caz are loc o săptămână mai târziu de plată. Pentru a face acest lucru, mergeți la secțiunea „vânzări“, și de a crea un document intitulat „Punerea în aplicare a (acte, facturi).“
Asigurați-vă că pentru a verifica corectitudinea calculelor indică conturilor (în acest caz, conturile 62.01 și 62.02, precum și în „în contul“) și TVA-ul. Apoi, faceți clic pe „facturat“ în partea de jos a documentului.
În realizarea documentului vine în jos de credit de plată (Am 62.02 km 62.01) și TVA pentru expediere (AT 90.03 TO 68.02). De asemenea, format în registrul de circulație „vânzări TVA.“
După cum putem vedea, TVA-ul în valoare de 15 254,24 ruble. El a fost acuzat în acest caz, de două ori (efectuate în conturile creditului 68.02):
1. factura de înregistrare pentru plata în avans - Harnasament Dr. 76.AV 68.02 km
2. Atunci când bunurile sunt expediate - Harnasament Dr. 90.03 km 68.02
Necesar de intrare se încadrează în documentul automat cu evenimentul „trecut în jos de plată.“ Efectuarea de documente și a vedea că suma noastră de TVA ruleaza imputate 68.02, reducând valoarea totală a TVA-ului de plătit, și calcule de închidere 76.AV împrumut asupra contrapartidei. De asemenea, format pe registru de circulație „achiziționarea de TVA“, astfel încât această sumă se încadrează în declarația TVA.
