"1C Contabilitate Enterprise 8.2"
E-learning
Fiecare organizație trebuie să aibă cel puțin un cont bancar. Iar numărul de conturi curente nu este limitat: puteți deschide orice număr și orice număr de bănci. În scopuri contabile au fost depuse în numerar de către bancă este de 51 „Conturi de regularizare“, care se deschide un sub-cont de numărul de conturi bancare.
Pentru a deschide un cont organizație trebuie să prezinte următoarele documente la banca:
- o declarație întocmită pe formularul adecvat:
- copii legalizate ale documentelor constitutive:
- documente care confirmă înregistrarea fiscală în calitate de contribuabil:
- card cu mostre de semnături ale capului, adjunctul acestuia - prima semnătură și contabilul-șef și adjunctul său (dacă este cazul) - a doua semnătură și impresia de imprimare întreprindere.
IMPORTANT! Cardul există într-o singură copie și stocate în bancă. Este cu acest card ghiseele bancare reconcilia semnătura și ștampila acestora cu privire la ordinele de plată. Chiar și cu abateri minore semnătura pe documentul de transfer bancar din probele de pe card, banca poate returna documentul, în special controalele. Dacă imprimarea indisponibilă sau este pierdut, apoi producția sa se poate baza pe documentele bancare de plată fără imprimare. Dacă schimbați directorul, adjunctul acestuia sau contabilul-șef trebuie să notifice banca, după care cardul trebuie să poarte semnătura altora.
Compania intră în acord cu banca, denumit în continuare „Tratatul de servicii de numerar și de decontare“, care definește drepturile și obligațiile părților. Pentru serviciile lor, banca ia o taxă, care este pentru efectuarea de tranzacții bancare debitate din contul clientului la cursul stabilit de Banca. Această taxă este bancar cheltuieli al organizației (așa-numitele cheltuieli de exploatare). Mai mult decât atât, taxa de banca nu este taxat pentru transferul plăților fiscale.
Banca în cazul în care contul întreprinderii, monitorizează în prezent respectarea disciplinei în numerar.
Debitată din contul clientului, banca poate fi numai pentru comanda clientului, cu excepția cerințelor inspecției fiscale: arieratelor fiscale și penalitățile deduse, așa-numitul fără autorizație prealabilă; în plus, dreptul de a debitării directe au de gestionare a energiei, de alimentare cu apă, alimentare cu energie termică.
Pentru retragerea de fonduri din contul curent, compania face un ordin de plata la banca a formularului stabilit în numărul necesar de exemplare pentru toți participanții la calcule. Ordinul de plata este un ordin al titularului contului (plătitor) care servește banca sa de a transfera o anumită sumă de bani în contul beneficiarului, care sa deschis în aceeași sau o altă bancă.
Numărul de copii ale ordinului de plată este stabilit de către bancă. În primul rând, trebuie să aibă două semnături (prima și a doua), a declarat în card cu mostre de semnături și impresii sigiliu. Pentru operațiunile efectuate sucursale, birouri de reprezentare în numele întreprinderii, documentele sunt semnate de persoanele autorizate de către companie.
Dacă există suficienți bani în ordinele de plată contul bancar sunt procesate în ordinea în care sunt primite. În cazul în care fonduri insuficiente în fondurile de cont sunt debitate în conformitate cu ordinea stabilită de art. 855 din Codul civil.
Printre ordinele de plată referitoare la aceeași coadă, anularea se face în ordine calendaristică. Chiar dacă contul curent fonduri suficiente, ordinul de plată trebuie să indice numărul de ordine de plată.
În cazul în care societatea se va retrage fonduri din contul, trebuie să completeze o foaie de carnetul de cecuri. În cazul în care cartea de verificare este emisă o entitate juridică, banca face o notă de emiterea acestei cărți în card. Carnet de cecuri nu este permisă nici o corecție, cu toate acestea, este pe coperta cărții este de obicei scris ca să-l ocupe.
În cazul în care cartea de verificare foaie (de fapt, a verifica it yourself) este rupt, aceasta trebuie radiată sau altfel ar trebui să elimine anularea acestuia. O verificare este din nou, iar la nivelul coloanei vertebrale indică aceleași informații ca și în verificarea. La completarea cecului în ea indică ceea ce are nevoie compania primește numerar. Organizația nu are dreptul să-și petreacă, ulterior, în numerar este primită în alte scopuri. Verificați off și transferat la angajat, care ar merge la banca pentru bani, și a coloanei vertebrale rămâne în carnetul de cecuri. Un angajat vine la banca, ia cecul, operatorul trage controlul bifă (acesta se află în colțul lucrării), și transmite angajații companiei. Cu această marcă de control angajat este trimis la casierie și în cazul în care banca primește bani. La primirea fondurilor salariatul are dreptul de a le număra, iar pentru acest lucru a creat toate condițiile. În cazul în care un angajat nu a numărat banii în producție, este atunci când lipsa nu poate revendica banca.
Cash sunt aduse la organizarea, parohia, și în cotorul cecului indică numărul FFP, care fondurile sunt creditate la casierie.
Banca are dreptul de a ști cât de mult numerar compania va intra în bancă, și când. Acest lucru se datorează faptului că banca trebuie să pregătească suma corespunzătoare de numerar la momentul în care întreprinderea, de exemplu, va avea nevoie de sume mari de bani pentru salarii. Prin urmare, organizația completează în planul de numerar așa-numita, care specifică ce zile ea va dona bani și în ce cantități, și în ce zile - pentru a primi și în ce cantitate. Calendarul și frecvența de depunere a băncii a determinat planul de numerar.
În acest caz, în cazul în care compania are o cifră de afaceri mare de bani în fiecare zi, ei bine, sau orice alte venituri zi eliminate, sau valoarea salariului este prea mare, și chiar șeful întreprinderii îi pasă de angajații săi, nu este un secret faptul că majoritatea lucrătorilor din departamentul de conturi - femei , compania poate încheia un acord cu banca pe un colector de întreținere. În acest caz, casierul nu trebuie să efectueze bani în bancă, au adus la el, după verificarea, sau de a lua departe de angajați ai băncii, care sunt numite colectoare.
Atunci când un serviciu colector are atât avantaje: nu este nevoie să efectueze în numerar „armpit“, și, uneori, de la celălalt capăt al orașului, de multe ori de teama de a fi jefuit sau cere seful un suport solid; și dezavantajele sale: plata suplimentară pentru servicii suplimentare și o perioadă de așteptare de colecționari, ca oameni ca tine foarte mult.
Informații despre circulația banilor pe contul dvs. de verificare, soldurile restante la începutul și la sfârșitul zilei, în care are loc mișcarea, compania primește pe baza unui document bancar specific - un extras de cont. Din acest document veți afla despre ce fondurile au fost transferate în contul și care au fost eliminate din contul curent, acesta se eliberează întreprinderii pentru fiecare zi în care a avut loc tranzacția în contul clientului.
Prin banca declarație, însoțită de copii ale documentelor pe baza cărora banca a făcut operațiunea. Pe fiecare opus contabil de înregistrare de descărcare aplică corespondența corespunzătoare.
conturile întreprindere de stat este un secret comercial. O declarație bancar în care societatea nu este obligată nimănui (altele decât persoanele care au dreptul de a se familiariza cu starea conturilor prevăzute de lege).
Articole anterioare din „util pentru contabil novice“: