Obligațiunile băncilor - o parte din bilanț, care afișează sursa monetară a fondurilor de educație ale băncii. În funcție de natura surselor de fonduri toate pasivele băncii sunt diferite în ceea ce privește atragerea și valoare. Costul de strângerea de fonduri și calendarul depinde de capacitatea băncii de a furniza distribuirea rațională a acestora și, în cele din urmă, a permis profit acționarilor băncii. Principala sursă de fonduri bancare, de regulă, sunt depozitele persoanelor fizice și juridice, și, în plus, mijloacele de centrale (naționale) bănci împrumuturilor contractate în alte bănci comerciale, emisiunile de obligațiuni plasate pe piață.
Caracteristică a pasivelor băncilor comerciale, în comparație cu celelalte companii este procentul ridicat de fonduri ridicate în diferite condiții, care este semnificativ mai mare decât fondurile proprii ale băncii. În diferite țări, băncile centrale (naționale), alte autorități de reglementare stabilesc un raport între proprii și atrase mijloace care variază de la 1:10 până la 1: 100.
În conformitate cu obligațiile standardelor rusești de contabilitate sunt împărțite în:
• Capital și rezerve; - capitalul social; - acțiuni proprii achiziționate de la acționari; - suplimentar capital vărsat; - capitalul de rezervă; - Rezultatul reportat (pierdere neacoperit);
• Datoriile pe termen lung; - Credite; - datoriile privind impozitul amânat; - Alte datorii pe termen lung;
• datorii pe termen scurt; - Credite; - Comerț și alte datorii; - Sumele de plată participanților (fondatori) pentru plățile de venit; - venitul înregistrat în avans; - Provizioane pentru datorii; - Alte datorii curente
1) Loro conturi ale băncilor și ale IFM;
2) conturile corespondente și metale prețioase;
3) MBC, MDB și alte calcule cu băncile timp de 7 zile;
4) obligația de a tranzacțiilor pe piața valorilor mobiliare;
5) resturi parte instabile în conturile de decontare și alte conturi la cerere;
6) depozite, bilete la ordin și alte pasive de execuție pentru o perioadă de până la 7 zile (grup realizat în condiții de execuție efectivă).
8) Depozite ale persoanelor juridice și fizice;
9) facturi și alte obligații în cadrul băncii simulate de valori mobiliare;
10) alți creditori;
11) parte stabilă se bazează pe conturile de decontare și alte conturi la cerere;
12) pentru răscumpărarea obligațiilor de report în conformitate cu titluri de valoare: de stat, municipale, corporative (în acest grup, considerăm suma care trebuie plătită cu dobândă la răscumpărarea titlurilor de stat). La punctele 7- 11 au reprezentat valoarea contractelor cu data de finalizare efectivă mai mult de 7 zile.
13) capitalul constant;
14) capital variabil;
15) Provizioane pentru pierderi la credite;
16) provizioane pentru pierderi la tranzacțiile cu valori mobiliare;
17) venituri și rezultatele curente.
CLASIFICAREA DATORIILOR în afara bilanțului
1) obligațiile băncii în cadrul operațiunilor de numerar și forward de execuție pentru o perioadă de până la 7 zile (inclusiv furnizarea de bani, furnizarea de metale prețioase, de livrare a titlurilor de valoare (valoarea de piață a pachetelor de valori mobiliare): de stat, municipale, corporative);
2) obligația de a returna o parte a tranzacțiilor repo cu o scadență de până la 7 zile (obligația de răscumpărare a titlurilor (valoarea fondurilor pentru a plăti), obligația de a vinde titluri de valoare (la valoarea de piață): de stat, municipale, corporative). DATORII stabilă:
3) datorii bancare privind tranzacțiile în numerar și performanțe înainte pe 7 zile perioadă (obligații clasificate la fel ca în revendicarea 1);
4) obligația de a returna o parte a perioadei de execuție peste 7 zile repos (utilizat același grup ca în revendicarea 2);
5) datorii privind garanțiile (standard);
6) Soldul neumplute angajamentelor pe liniile de credit;
7) expuse scrisorile bancare de credit și alte acceptări. EQUITY:
8) Rezultatele curente.
Sub pasivă se referă la astfel de operațiuni ale băncilor, în urma căruia există o creștere a fondurilor deținute în contul de conturi pasive sau active-pasive în plus față de pasive peste active.
operațiunile pasive joacă un rol important în activitățile băncilor comerciale. Este cu băncile lor ajuta la obținerea de piață a resurselor de credit.
Există patru forme de operațiuni pasive ale băncilor comerciale:
1) primar emit titluri de valoare comercială bancă.
2) deduceri din profiturile băncii privind formarea sau majorarea fondurilor.
3) obținerea de împrumuturi de la alte entități.
4) tranzacții de depozit.
operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt, de asemenea, create de sistemul bancar, ca urmare a operațiunilor de creditare activă.
Cu primele două forme de operațiuni pasive a creat primul grup mare de resurse de credit - resurse proprii. Următoarele două forme de operațiuni pasive create de-al doilea cel mai mare grup de resurse împrumutate sau împrumutate, resurse de credit. Resursele proprii ale băncii sunt de capital bancare și articole echivalente. Rolul și valoarea capitalului social al băncilor comerciale au o anumită specificitate care diferă de întreprinderile și organizațiile implicate în alte activități care băncile acoperă mai puțin de 10% din totalul cerințelor de resurse în detrimentul capitalului propriu. guvern stabilește, de obicei, limita minimă pentru bănci raportul dintre resursele proprii și lecții. În România, acest raport este setat la nu mai puțin de 1: 25 (1: 15-1: 25, în funcție de tipul de bancă).
Valoarea resurselor proprii ale băncii este în primul rând pentru a menține stabilitatea. La etapa inițială de constituire a băncii este de fonduri proprii acopere cheltuielile prioritare, fără de care banca nu poate începe activitățile sale. Din resurse proprii au nevoie de bănci creează rezerve. În cele din urmă, resursele proprii sunt principala sursă de investiții în active pe termen lung.
Structura actionariatului diferitelor bănci variază. Capitalul social este divizat în: a) cota de capital, de fapt format din bani primite de la emiterea de acțiuni comune și acțiuni preferențiale, surplusul de capital și a rezultatului reportat; b) rezervele bancare, constând în prevederea pentru situații neprevăzute, prevederi pentru plata dividendelor, rezerve împotriva datorii restante; c) pasivele bancare pe termen lung (note pe termen lung, obligațiuni).
Împrumutat de la bănci acoperă peste 90% din totalul de numerar în cerințele de resurse pentru operațiuni active, în primul rând de credit. Rolul lor este extrem de mare. Mobilizarea fondurilor temporar libere ale persoanelor juridice și fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale cu ajutorul lor satisface nevoia economiei de capital suplimentar de lucru, de a promova transformarea banilor în capital, pentru a satisface cererea în creditul de consum.
Ambele resurse proprii și împrumutate de băncile comerciale reflectă în conturile corespondente deschise la Banca Centrală a România. Acest cont activ (N 161). astfel încât resursele sunt reflectate în debitul contului, și de investiții - creditul.
Astfel, valoarea soldului debitor reflectă suma rezervelor bancare libere (cantitatea de resurse pe care încă nu au investit în funcționare activă). Este mai mare dimensiunea free float, mai stabil banca, dar, de asemenea, mai puțin de profit pe care le primește. Pe de altă parte, mai mică valoarea free float, cu atât mai puțin stabilă banca, dar, de asemenea, mai mult profit extrage. Prin urmare, fiecare bancă comercială se angajează să asigure pentru a optimiza soldul fondurilor în conturile corespondente.
25. Depozite la vedere. Procedura de deschidere. introducere și decontare de închidere și conturile curente în bancă
depozit bancar, care este returnat la deponent, în totalitate sau în parte, la prima sa cerere. retragerea de bani poate fi în numerar, prin transfer bancar sau cec expozante. Cash primit de la deponent banca, sunt stocate în contul de decontare sau cont deschis. De obicei, fonduri de la aceste depozite sunt utilizate pentru finanțarea cheltuielilor curente ale populației și așezărilor umane între organizații.
La depozitele la vedere de bază (compoziția și caracteristicile de care sunt foarte variabile) sunt foarte instabile, iar băncile comerciale cu mare precauție lucrează cu ei, deoarece băncile sunt obligate să mențină depozitele de rezerve minime cu Banca Centrală a România. Din același motiv, titularii de cont nu poate plăti sau percepe o rată foarte scăzută de depozit a cererii, ceea ce complică foarte mult aportul unei astfel de opțiuni, printre mulți deținători de conturi. Dar, în mediul competitiv de astăzi, în lupta pentru clienți, băncile încearcă să stimuleze creșterea calității serviciilor în creșterea depozitelor, precum și furnizarea de servicii suplimentare către clienți (a se vedea. Ca bani și respect).
Depozitele la vedere au avantajele lor incontestabile pentru proprietari - și anume, lichiditatea ridicată a acestora. Bani în cont, puteți depune și retrage ambele părți și în totalitate. Proprietarul are dreptul, în orice moment pentru a face retrageri și utilizarea fondurilor, precum și să ia în considerare în numerar TsBRumyniyaporyadke stabilit. Pentru client, dezavantaj este rata dobânzii scăzută pe cont, acumula interes, de obicei, are loc o dată la începutul unui nou an calendaristic, pentru o bancă pentru o rezervă mare a Băncii Centrale a Federației Ruse, în scopul de a menține lichiditatea. Astfel, depozitele la vedere (compoziția și caracteristicile care sunt diferite în bănci diferite) pot fi caracterizate după cum urmează:
- îndepărtarea și reconstituirea fondurilor efectuate fără restricții și în orice moment;
- Contul bancar al Comisiei pentru utilizarea a ratei lunare solide;