Efectuarea de verificare a banilor
Cash un cec - este ordinul întreprinderii cu banca să emită contul Set termen al companiei este suma de bani necesară pentru salarii te-plata, beneficii sau pensii, cheltuieli nistrații coma assign-, nevoi casnice. Verificarea este valabil 10 zile de la mo-ment scurgerea lui.
O verificare trebuie să aibă următoarele detalii necesare:
- ordin necondiționat pentru plata sumei;
- data și locul de primire a extractului;
Pentru a decide dacă să acorde bani în scopurile specificate în verificarea, băncile pot solicita de la întreprinderi documentele necesare merită.
· Procedura de obținere a unui carnet de cecuri
Cecurile sunt carnet de cecuri speciale. Pentru a obține un carnet de cecuri, ar trebui să completeze o cerere în care numele, prenumele și patronimicul casierul și să dea o probă de semnătura sa. O declarație semnată de conducătorul și contabilul-șef și certificate cu sigiliul întreprinderii. Potrivit declarației casierului devine carnet de cecuri pentru 25 sau 50 de controale. Pentru a retrage numerar din contul dvs. de verificare într-o bancă, contabil umple un cec de numerar, acesta semnează împreună cu capul și transmite casierului. Casier pre-comenzi necesare suma voucher pentru a înregistra tranzacțiile în numerar în evidențele contabile.
Compania primeste numerar de la banca de numerar un cec la numele său. În ziua de contabil traistă umple toate detaliile controlului și cotorul-l și pe coloana mână emite o confirmare de primire la casierie. Verificați prezentat la banca. angajat al băncii verifică corectitudinea controlului, se separă de ea, și trece de control la marca întreprindere pentru emiterea de bani de la casier banca. Pe fiecare a primit în conturile bancare în sumă de ordine de numerar emise în numele beneficiarului care indică numărul de verificare.
O verificare este eliberat din mâna de cerneală sau pix, cu numele complet beneficiarul plății și suma de pi-shutsya Capitalizate în mod necesar cu linia de start, și spațiul liber în rânduri barat caracteristica complet pe termen. Pe partea verso a cecului trebuie să specifice valoarea de numire. Banii ar trebui să fie cheltuite pe obiectivele specificate în verificarea.
semnătura obligatorie a directorului si a contabilului-șef.
· Greșelile făcute în timpul umplerii și metoda de corecție
Ștersături, corecturi în controalele nu este permisă. Dacă ați făcut o greșeală când completați cecul, cecul este umplut din nou. Incorect o verificare este barat și în scris „răsfățat“, pliat și a plecat în carnetul de cecuri.
· O secvență de retragere de numerar de la o bancă de cec în numerar
1. Clientul face ca operatorul de procesare a comenzilor de bani, care verifică pe contul curent suma necesară de bani, verifica prelucrarea și produce cantitatea de intrare jurnal numerar în debitul, ofera clientului o ștampilă de control la primirea de numerar pentru depunerea la casierie și trimite cecul la casierie.
2. Casierul verifică semnăturile funcționarilor băncii cu privire la suma de verificare în cuvinte și cifre, prezența semnăturii clientului cecului în obținerea de bani și datele sale de pașaport, suma se pregătește apoi să emită specificat pe cec.
3. Casierul este beneficiarul plății numărului de verificare și cantitatea de cereri le-a primit banii, verifică numărul de verificare cu numărul de control al brandului, este lipit ștampila de control pentru a verifica și re-verifica cantitatea dată în prezența clientului, și îi dă clientului semnează de primire.
· Disponibilitatea dovezilor documentare a Comisiei operațiunii
Concomitent cu primirea râurilor sale vizite-filling în transferate ciot rămase de la întreprindere la yatiya carnetul de cecuri și de a fi voucher. Auto este de check in banca.
8.4 Conținutul cărții de numerar pline cu documente
Contabilitatea pentru tranzacțiile în numerar este casierul în cartea de numerar (f.№ KO-4), care trebuie să fie numerotate, legat și sigilat cu un sigiliu de ceara de pe ultima pagină, care este un record, „Această carte este numerotat si dantelata foile.“ Numărul total de foi în ea trebuie să fie certificată prin semnăturile directorului si a contabilului-șef.
Fiecare carte foaie de numerar este format din două părți egale, una dintre ele (linovkoy orizontală) umple casierul ca primă instanță, acesta rămâne în carte; al doilea (fără linii orizontale) este umplut cu partea din față și din spate prin hârtie de copiere. Ca raportul casierului, ea este o parte a foii de rupere. Primul și al doilea copii ale fișelor sunt numerotate aceleași numere. tranzacțiile în numerar record începe inseparabilă de pe partea din față a foii (după „reziduu de la începutul zilei“ linia). Pre foaie trebuie ori în jumătate de-a lungul liniilor de tăiere, astfel încât lacrima foaia a fost plantată sub partea care rămâne în carte. Pentru evidență după „transferul“ al porțiunii detașabilă a foii este aplicat pe partea din față a părții inseparabilă a și continuă să înregistreze pe reversul riglă părții inseparabilă orizontală a foii. formular de raport înainte de sfârșitul operațiunilor nu se dezlipește într-o zi. Linia „inclusiv salariul“ include suma de salarizare pentru salarii, nu pe cheltuieli la casă.
Intrările din registrul de casă produs de casierul imediat după prepararea și distribuirea fiecărui ordin sau alt document care îl înlocuiește. În fiecare zi, la sfârșitul zilei, casierul numără rezultatele operațiunilor pe zi, indeparteaza restul de bani pe o parte, la numărul următor și transmite departamentul de contabilitate ca o înregistrare a casierul a doua foi de rupere cu instrumente de numerar de intrare și ieșire o confirmare de primire în registrul de casă. Cu o cantitate mică de tranzacții în numerar, rapoarte de numerar să fie permisă o dată în 3-5 zile.
Cartea de numerar indică numărul documentului, de la care a primit și care au acordat bani prin compensare, suma (venit, consum). În fiecare zi, la sfârșitul zilei, casierul numără rezultatele în cărți și tipărituri sold la sfârșitul zilei. Ștersăturile și corecțiile care nu sunt specificate în carte nu sunt permise. Corecturile se semnează de către casierul și contabilul-șef. Controlul asupra comportamentului tranzacțiilor de carte de numerar și de numerar revine contabilul-șef.
Cu acordul cărții în numerar Teller poate fi efectuată într-un mod automat. Foi sale sunt formate ca mashinogrammy „carte de numerar în vrac frunze.“ mashinogramma „Raportul Casierie“ sunt formate simultan cu ea. Aceste mashinogrammy verificate și semnate de către casier și a trecut cu documentele de numerar la departamentul de contabilitate la primirea Cashbook volante. casierul recente păstrate pe tot parcursul anului separat pentru fiecare lună. Numărul total de foi pentru anul trebuie să fie certificată prin semnătura conducătorului și contabilul-șef, iar cartea este sigilată.
8.5 Fii revista-mandat №1
Revista-mandat №1 cont 50 „Casier“ este în cartea de numerar. Acesta arată data tranzacției, suma care poate fi atribuită unui anumit cont. Revista-mandat fiind №1 conturilor de credit în revista-mandat 50 - la contul de debit și situația contului de debit 50 - cu scorul de credit. Doar indică soldul de la începutul lunii următoare registrul general, iar la sfârșitul umplere se calculează pe soldurile la sfârșit de lună.